学校现金管理制度

　　学校现金管理制度(五)

　　为了健全现金的内部控制制度，加强对现金的严格管理，按照现金管理条例，节约现金使用，保护现金安全，防止丢失被盗，学校现金管理应遵循以下规定：

　　一、设置专职出纳人员(程青)经管现金出纳工作。

　　二、在国家规定的现金开支范围内合理使用现金。

　　1、支付给教职工个人的工资、奖金、津贴

　　2、支付给个人的劳务报酬

　　3、各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出

　　4、支付出差人员必须随身携带的差旅费

　　5、在转账金额起点以下的零星支付款项

　　三、严格遵循核定的库存现金限额。库存现金限额由本单位提出申请， 经开户银行审查同意，我校库存现金5000元。

　　四、不得随意坐支现金。学校每天收入的现金，必须当天16：00前送存银行，不能直接支用，不得随意坐支。

　　五、按规定的手续办理现金收付业务，学校收入各类现金必须开具财政局印制的收据给交款人;支付现金应取得真实合法、准确完整的原始凭证，由学校校长(方英范)、财务负责人(戴焱)、经手人签章。

　　六、及时办理现金收支的帐务管理。出纳人员应每天核对现金余额与库存金额，做到日清月结，不得以借据或者白条抵顶现金库存，及时登记日记账和编制现金结报单，保证账款相符。

　　七、严格执行现金的内部控制制度，学校经常对学校的库存现金进行抽查，保证帐实相符并监督现金的合理使用。

篇2:酒店现金管理制度

　　酒店现金管理制度(十)

　　为了加强酒店现金管理，明确使用范围，结合酒店实际、制定本制度。

　　1、财务部门要严格按照国家有关现金和银行结算制度，酒店有关财务制度办理现金、银行收支业务。

　　2、酒店业务收入现金、银行支票要及时存入银行所开设的账户，不得坐支现金。

　　3、酒店经营业务支出，原则上凡金额在5000元以上的，一律使用银行支票，有特殊情况经总经理审核后，方可支付现金。

　　4、库存现金不得超过三天的日常周转及报销限额，超过限额的部分要及时存入银行。

　　5、库存现金要做到日清月结，账实相符，不得以"白条"抵充库存现金，更不得挪用现金。

　　6、签发银行转账支票要建立支票领用登记手续，及时清理注销。

　　7、不准擅自租借银行账号给任何单位和个人办理结算业务，不得签发空头支票。

　　8、现金、银行日记账每月与总帐、银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表。

　　9、本制度由酒店财务部制定并负责解释。

篇3:公司现金管理制度

　　公司现金管理制度(三)

　　1.现金管理必须遵循钱帐分管，钱票分管原则，会计管帐票，出纳管钱。

　　2.每项现金收入必须由会计开据票据，出纳收现，并在票上签字盖上“现金收讫”戳记。

　　3.现金收款票据必须设置多联，客户、会计、出纳、经办人分别一联，以便核对。

　　4.出纳必须确保现金的安全，防止遗失、偷窃。

　　5.出纳必须根据经办人签字、会计审核、经理审批的凭据付款。

　　6.出纳必须即时登记现金日记帐，核对收入、支出、余额并与实际库存现金相符，做到日清日结束。

　　7.出纳不得擅自借款给员工，借款必须有总经理批准签字，并不得超过规定限额。

　　8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款，做到帐帐相符、帐实相符。