中学(学校)报销程序
一、采购物品报销程序：
1、当事人在购物回校后3日内，持原始凭证到保管室交货，保管人员清点货物、登记造册核对无误后在原始凭证上签字。
2、当事人到总务处签字。
3、当事人签字
4、到财务室审核原始凭证是否合格。凭证合格审核人签字。
5、到校长处签字。
6、到财务室报账。
二、各种津贴、补助的报销程序：
1、各处室按照考勤表、值班安排表及ZZ中学补助发放标准编制补助发放表。
2、补助发放表上要有制表人和主管签字
3、加班考勤表或值班安排表要附在补助发放表后。
4、到财室审核是否合格。凭证合格审核人签字。
5、到校长处签字。
6、到财务室报账。
三、差旅费的报销程序：
1、出差人在回校后填写统一的差旅费报销单，并将车票贴于原始凭证粘贴纸上。
2、差旅费报销单上的出差人姓名、出差时间、出差事由要填写清楚。
3、到主管处签字
4、到财务室审核原始凭证是否合格。凭证合格审核人签字。
5、到校长处签字。
6、到财务室报账。
四、招待费的报销程序：
1、每次招待完毕之后，当事人将招待发票贴于原始凭证粘贴纸上并进行汇总。
2、招待发票上要注明招待时间、招待事由。
3、招待发票上要有经手人和主管签字
4、到财务室审核原始凭证是否合格。凭证合格审核人签字。
5、到校长处签字。
6、到财务室报账。
五、大型基建、维修、大宗物品的购置的报销程序：
1、每次大型基建、维修或大宗物品的购置之前都要经过学校办公会研究决定。
2、学校办公会决定后，向上级部门申报。
3、上级部门批准后完善各种手续。
4、以上手续完备之后进行大型基建、维修或大宗物品的购置
5、大型基建、维修或大宗物品的购置结束之后经学校办公会讨论研究进行转账付款。
6、原始凭证上要附有合同、上级部门批复、以及会议记录。
篇2:酒店费用报销财务审核程序
酒店费用报销财务审核程序(七)
1、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督，并按以下程序办理。
1.1 酒店员工因公借款，必须办理借款申请单。会计根据内容填写齐全，完整的借款申请单，编制会计凭证，会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
1.2.1 酒店预付款项，必须根据合同或协议办理付款申请单，经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的，会计不得编制付款凭证，也不得付款。
1.2.2对董事会通知付合同、协议的预付款，不受前款约束。
1.3 备用金和预付款的使用，必须依照下列规定：
1.3.1 具有规定的用途，期限及限额;
1.3.2 在规定的期限内凭费用支出单据或验收单到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
1.3.3 以上各项支出，原则上前款不清，后款不借。
1.3.4 对违反规定用途和不符合开支标准的支出，财务不予报销。
1.3.5 对无正当理由超过规定期限，未能报销而又没归还的备用金，若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
2、原始凭证的审核 ：
各项报销的原始凭证，经各部门经理审签后，报财务审查其合法性并送酒店总经理批准。超过权限的要经过公司总经理批准。
原始凭证应具备的内容：
2.1 凭证名称;
2.2 填制凭证的日期;
2.3 填制凭证单位的名称或填制人的姓名;
2.4 经办人的签名或盖单;
2.5 接受凭证的单位名称;
2.6 经济业务的内容;
2.7 数量、单价和金额;
2.8 各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证，必须加盖单位公章，其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
3、对原始凭证的技术性要求：
3.1 凡填有大小写金额的原始凭证，大写与小写必须相符。
3.2 购买实物的原始凭证，必须有手续完备的验收证明。需入库的物资，必须填写出入库验收单，由实物保管人员按计划或合同验收后，在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资，除经办人在凭证上签章外，必须交给实物保管人员或使用人员进行验收，并在凭证上签章。
3.3 支付款项的原始凭证，必须有收款单位或个人的收款证明以及签字，有审批人签字，并有付款的依据。
3.4 职工因公出差借款的借据，必须附在记账凭证上。收回款项时应另开收据，不得退还原借款借据。
3.5 预付性汇款，由经办人填制付款申请单，作为原始凭证，不得以汇款回单代替。
3.6 属于现金发放性质的原始凭证，原则上应由本人领取签名。有委托他人代领的，由代领人签名;由一人代领多人的，须逐个签章，不得通栏划大括号签一次章(字)。
3.7 自制原始凭证应设计科学、格式规范、计算清楚。如计提折旧、职工福利基金等，要列名称、计提基数、提取率、提取额等。
分配工资及费用时，要列分配标准、分配率、分配额。
3.8 凡凭证内容不全、字迹模糊不清、与经济业务本身内容不符者，应予退回或重新补正。
4、记账凭证的内容及填制要求：
4.1 凭证日期：一般应按实际受理经济业务的日期填列。
4.2 凭证编号：应按月编制自然数列顺序。
4.3 凭证摘要：应简明扼要，真实反映经济业务的内容，不得含混不清，过于简略。
4.4 会计科目：应按有关规定设置。
4.5 凭证金额：必须与原始凭证相符。
4.6 所附原始凭证张数，要与原始凭证相符。
4.7 有关人员的签名或盖章：出纳、会计、交款人必须在相关会计凭证上签名或盖章。
4.8 会计人员填制记账凭证时，必须附有内容完备的原始凭证。
5、本制度所指的由总经理批准的事项，如因总经理出差期间，均由副总经理审批。
6、本制度由酒店财务部制定并负责解释。
篇3:展览公司报销审批权限程序
展览工程公司报销审批权限和程序
一.开支类别：
1. 日常费用：主要是指正常经营发生的、且无法划入项目项下的费用，包括工资、福利费、水电费、电话费、交通费、维修费等。
2. 项目开支：是指在特定项目项下的开支，主要是工程项目的开支，包括相关差旅费、出国费、宣传费、广告费、印刷费、劳务费、材料费及其他一切从属于项目项下的开支。
3. 固定资产开支：主要是指价值在2000元以上、使用期限超过一年的房产、设备和家具等的购建、大修开支。大宗材料采购的审批权限、程序可参照固定资产开支。
4.. 其他开支：指需要另行规定的开支，包括临时工工资、劳务费、交际费、招待费、办公用品采购等。 二.借款报销手续：
1.借款使用文件：
⑴部门费用预算表
⑵项目开支预算表
⑶固定资产开支预算表
⑷经实物管理部门会签的报告(参见《第十一章 实物采购管理规定》，需招、投标的项目还应附上招、投标相关文件)
⑸预算外或超预算审批报告
2.借款报销单据：
⑴借款单：在先借款后报销的情况下填制。
⑵报销单：在开支完毕、取得原始发票报销时填制。
⑶差旅费报销单：在出差回来报销时填制。
⑷支出凭证：在无法取得原始发票的情况下填制，应尽量避免。
3.批准签字：
⑴日常费用：经办人+部门经理
⑵项目开支：经办人+项目经理+部门经理
⑶固定资产开支：经办人+实物管理部门+部门经理
⑷其他开支：经办人+有关管理部门+部门经理
⑸签字权限：仅指审批所分管业务范围之内的开支权限。
a.开支在1千元以内的(不含1千元)，由部门经理签字，部门经理不在时，可委托副经理代签;
b.开支在1千元--5万元之间的(含5万元)，由部门经理、主管副总经理签字;
c. 开支在5万元--10万元之间的，由主管副总经理、公司总经理签字;
d.一次性开支超过10万元的(含10万元)，由公司总经理、公司董事长签字;
e.交际费、招待费开支1千元以下由主管副总经理签字，超过1千元，由公司总经理签字;
f.临时工工资、劳务费、办公用品采购由公司综合部统一管理，必须有综合部经理签字，超过经理权限，参照上面a----d的权限范围签字。
[6]预算外或超预算开支：对于预算外或超预算开支，应提供经过预算管理部门审批的报告，详细说明原因。其批准签字权限和程序为：经办人+项目经理(属于项目项下的开支)+实物管理部门(购置固定资产、大宗材料时)+部门经理+主管副总经理+总经理+公司董事长。
4.报销要求：
员工在报销时，必须根据实际借款报销情况填制相应的借款报销单据，写明费用项目和用途，如属于项目项下的还需要注明项目号;所有单据必须粘贴附在报销单后，于规定的报销日期报销。对于领取支票的员工，应按照《第三章 支票领用、报销办法》的有关条款办理。
5.采购：
对于公司各部门的采购业务，应按照《第十一章 实物采购管理规定》的有关条款办理。
三.本规定适用于公司各部门。