大学后勤实体财务管理制度(试行)
根据国家有关法规和学校财务管理规定，结合后勤实体自身的特点，制定本制度。
第一章管理体制
第一条后勤财务室在财务处的直接领导下，执行学校的各项财务管理规定，按《会计法》和《会计基础工作规范》要求，具体负责对后勤实体的会计核算业务，并每月负责提供各实体的会计报表。
第二条按照小机关，多实体的模式，后勤处对各服务实体行使行政管理职能。
第三条后勤实体实行经理负责制。经理担任财务“一支笔”，执行《二级单位财务“一支笔”管理办法》(XX大校[20**]95号)，对本实体会计资料的真实性、完整性负责。
第四条实体报帐员在实体经理的领导下，在后勤财务室的业务指导下，履行会计人员职责，负责实体各项资金收缴支付工作。
第五条根据财政部颁发的《高等学校会计制度》(试行)中第五条规定：“高等学校会计核算一般采用收付实现制，但经营性收支业务的核算采用权责发生制。”我校非法人单位的后勤实体按照实际经济业务情况，实行收付实现制和权责发生制相结合的会计核算方法。
第二章财务管理
第六条根据实体实际情况执行备用金制度，每年核定、核销一次。
第七条后勤实体必须按照国务院颁发的《现金管理条例》及实施细则的规定对库存现金进行管理。为保证现金的安全，实体库存备用金不得超过学校核定的限额。
第八条审批权限：人员经费及日常公用经费5000元以下的支出，由经理审批后支付;5000元以上，一万元以下的支出，经理签字后由后勤处处长或后勤处财务“一支笔”审批后付款;一万元以上，二万元以下的支出由财务处处长审批后付款;二万元以上，五万元以下的支出，财务处长审批后报主管后勤工作的校长签批后付款;五万元以上的支出须再经主管财务工作的校长签批后付款(上述金额不含上限含下限)。
第九条单项工程造价在二万元以下的零星基建、绿化、维修工程结算由后勤处计划科审核，后勤主管财务“一支笔”审批后付款;单项工程造价在二万元以上的工程，须经学校审计处审计，再按审批权限规定办理签批手续后付款。
第十条实体经营业务需要的大宗材料、家具设备、农副产品等，按经批准的计划采购，严格执行经手、验收、审批制度;达到应招标采购金额的要执行招投标购置程序，并按合同协议进行采购，支付款项。项目施工材料根据经批准的该工程项目的概(预)算的“材料采购清单”经工程项目主管签字后采购。
第十一条各实体应急事项所发生的设备、材料等费用，事后应按照规定程序及时补办相关手续。
第十二条各后勤实体应参照学校岗位津贴标准，按照各实体与学校签定的协议中规定的人员经费比例，结合实体的收入状况，制定各类人员奖酬金等分配制度和标准、福利费的开支范围和支出标准等，并将其报财务处、后勤处和人事处备案。
第十三条各实体应在人事处的指导下，结合实体的实际业务和成本核算，聘请短期合同制职工，并报人事处备案。在用工管理上，应自觉遵守上级及学校的有关规章管理规定。
第十四条各实体购买设备及外购文具、办公用品，须经后勤处批准后方可购买报销。
第十五条各实体负责人公务出差借款、报销，正职由后勤处处长审批，副职由实体正职审批。
第十六条工程部承接的学校立项工程，实行项目主管负责制，严格按立项书标准执行，该工程的料、工、费支出须经项目主管签字。
第十七条凡以工程部的名义承接的学校各项水电及维修工程，若分包或转包该工程，应按学校有关工程招标的规定执行，中标合同须交后勤财务室作支付工程进度款依据。学校工程招标的相关规定：
(一)50—100万的工程由学校基建小组组织招标、议标;
(二)10—50万的工程由所在单位和经费主管部门选择3个以上的施工单位进行招标或议标;
(三)2—10万的工程，由经费主管部门和主管校领导审批的工程项目立项报告。
第三章票据管理及收付款业务
第十八条严格执行学校的票据管理规定，各后勤实体根据票据的适用范围和本实体需要，由各实体报账员到财务处领取相应票据，按规定用途使用。任何实体不得私自购买和使用其他不合法的票据。
第十九条属各实体收入的业务，均由实体组织收缴，并全额缴交后勤财务室统一管理。各实体报账员根据收取的款项填制“交款单”及时上交后勤财务室办理审核入账手续。不得坐收坐支，不得隐瞒、截留，不得私设“小金库”账外账;不得以个人银行储蓄帐号办理公款业务，任何资金都不得在学校财务管理体制外循环。
第二十条经办人所持需办理报销的原始凭证必须真实、合法，符合《会计基础工作规范》的要求。原始凭证的基本要求如下：
(一)原始凭证的内容必须具备：凭证的名称;填制凭证的日期;填制凭证单位名称或者填制人姓名;经办人员的签名或者盖章;接受凭证单位名称;经济业务内容;数量、单价和金额。
(二)从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证，必须填制人员的签名或者盖章。自制原始凭证必须有经办单位领导人或者其指定的人员签名或者盖章。对外开出的原始凭证，必须加盖本单位公章。
(三)凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写和小写金额必须相符。购买实物的原始凭证，必须有验收证明。支付款项的原始凭证，必须有收款单位和收款人的收款证明。
(四)一式几联的原始凭证，应当注明各联的用途，只能以一联作为报销凭证。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸填写，并连续编号。作废时应加盖“作废”戳记，连同存根一起保存，不得撕毁。
(五)经上级有关部门批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
(六)原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正，更正处应加盖开出单位公章。原始凭证金额有错误的，应当由出具单位重开，不得在原始凭证上更正。
第二十一条经办人对需办理报销的原始凭证的背面要按照“报销专用章”栏目要求填写;须审批的，按审批权限或主管部门的规定办理审批签字手续。
第二十二条因公办理各种借款，应严格执行学校财务处制定的《暂付款管理规定》，填制一式三联的借款单，并按相关内容填写后方可借款，业务终结后五个工作日内经办人须办理报账手续，逾期未办理按学校的相关规定处理。
第二十三条日常业务报销，应符合《现金管理条例》规定范围使用，结算起点超过1000元的支出，采用转账支票付款。
第二十四条支付材料款时，除发票以外还须附上项目预算书和工程合同书及材料采购清单，由单位负责人、项目主管、采购员、仓管员审批验收后付款。
第二十五条运输部报销油料发票时，要附上相关车辆的加油清单。
第二十六条因公出差的差旅费报销按财政部门制定的统一标准和学校的相关规定执行。
第二十七条各实体的奖酬金以及由实体支付的公积金，按照后勤财务室提供的统一格式列表计算，由后勤处处长或后勤处主管财务“一支笔”审批后发放。
第四章资产、材料管理
第二十八条材料进仓：购进的材料验收无误后，填制《材料进仓单》一式三联，一联和发票(或送货单)一起交后勤财务室入账，一联交材料管理员，一联留仓管员做库存材料账或卡式台账(不填进仓单的，可以用送货单代替但须仓管员签章)。
第二十九条材料出仓：
(一)文具仓材料：填领料单或出仓单一式三份，一份领料单位或个人留存，一份仓管员留存，一份作为文具仓填制各领料单位校内转帐凭证的附件交财务室转账。
(二)维修材料：维修班长根据报修单上的维修内容，估算需用的材料，填制一式三联的“领料单”，材料出仓后，仓管员应把领料单一联交给材料管理员，一联留底并登记卡式台账，一联留月底核对;月底，维修班长收集好本月的“报修单”交材料管理员或仓管员，材料管理员或仓管员根据报修单汇总维修材料的实际使用数，再与维修班长所领的“领料单”核对，若多领的应办退仓手续。核对无误后，编制《材料使用汇总表》一式二份，一份连同“领料单”一并交后勤财务室做材料支出帐，一份交仓管员登记材料帐。
(三)工程材料：凡须使用材料的人员，应先填制“出仓单”交给仓管员(材料直接送到工地的，使用前应先办理这一手续)，并准确注明使用该材料的工程名称(工程名称应与该工程项目预算书及结算书所标明的工程名称完全一致)，该项目负责人应在“出仓单”上签名。
第三十条材料退仓：
(一)凡已出仓的材料，因品种规格不符，需更换的，须先填制红字“出仓单”，把原已领出的材料退回给仓管员，再填制蓝字“出仓单”，重新领出所需材料。
(二)工程完工后，项目负责人应收集好未使用完的材料，负责把所剩材料退回仓库，并填制红字“出仓单”办理材料退库手续。
第三十一条废旧材料的回收利用管理
本着爱护资源节约资金的原则，对还有利用价值的各类旧材料应积极回收。回收时，应交给仓管员，并填制“进仓单”，办理进仓手续;领用时，按照前述“出仓管理”办法，办好出仓手续后方可使用;对没有利用价值的废旧材料变卖时，经本单位清点造册，后勤处和财务室派人到现场核对，由后勤处指定有关人员负责处理
第三十二条盘存管理
材料必须每月要进行帐面盘点，每半年要进行一次实物盘点。对发生的盈亏在未查明原因前，仓库管理员不能擅自调整材料帐收、付、余数量与金额余额，待查明原因报相关职能部门批准后方能按规定进行帐务调整。
第三十三条后勤各实体的固定资产购置、申报、登记、出售和报废处置由学校资产处实行统一管理，执行学校固定资产管理办法。
第五章附则
第三十八条本制度解释权归财务处。
第三十九条本制度自二零零六年十月一日起执行。
财务处
篇2:财务管理细则
财务管理细则
一、总原则
1、 公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、 严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二 、财务工作岗位职责
大区财务实行分级管理、分工负责的管理制度，各分公司财务人员接受本公司财务主管的领导，各财
务主管对大区财务经理负责，财务经理对集团财务中心和大区总裁负责。财务人员设会计、出纳岗位，实行岗位责任制，做到钱帐分开，各负其责。
(一)财务经理职责
1、 组建大区财务机构，对大区财务机构和岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、 贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度，
同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、 其他相关工作。
(二)财务主管职责
1、 负责管理公司的日常财务工作，直接对大区财务经理负责，由大区财务经理报集团财务中心及大区总裁任免。
2、 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、 参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
8、 负责公司资产管理，监督其增减变化，负责盘盈盘亏、报废清理、货款结算、催收和处理工作。做到手续完备、数据准确、账目清楚、处理及时。
9、 及时报送会计报表及相关信息资料，向大区财务经理及分公司总经理报告财务状况及经营成果，并接受监督指导。
10、 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、 完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责
1、 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;
2、 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;
3、 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;
4、 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
(四)出纳职责
1、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。
2、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。
3、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。
4、每周末下班前报送资金周报表给大区财务经理、总经理及大区总裁。
三、现金管理制度
1、 所有现金收支由公司出纳负责。
2、 建立和健全《现金日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单逐笔顺序登记现金流水收支帐目，并每天结出余额核对库存。作到日清月结，帐实相符。
3、 库存现金超过3000元时必须存入银行。
4、 出纳收取现金时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、业务部门、出纳、会计各留存一联。
5、 任何现金支出必须按相关程序报批(详见支出审批制度)。因出差或其他原因必须预支现金的，须填写借款单，经总经理签字批准，方可支出现金。借款人要在出差回来或借款后三天内向出纳还款或报销(详见差旅费报销规定)。
6、 收支单据办理完毕后出纳须在审核无误的收支凭单上签章，并在原始单据上加盖现金收、付讫章，防止重复报销。
四、支票管理
1、 支票的购买、填写和保存由出纳负责。
2、 建立和健全《银行存款日记帐》簿，出纳应根据审批无误的收支凭单，逐笔顺序登记银行流水收支帐目，并每天结出余额;每工作日结束后。
3、 出纳收取支票时，须立即开具一式四联的《支票回收登记表》，由缴款人在右下角签名后，交缴款人、缴款部门、出纳、会计各留存一联。
4、 支票的使用必须填写“支票领用单”，由经办人、部门经理、 财务主管(经理)、总经理(计划外部分)签字后出纳方可开出。
5、 所开出支票必须封填收款单位名称。
6、 所开支票必须由收取支票方在支票头上签收或盖章。
五、印鉴的保管
1、银行印鉴必须分人保管。
2、财务专用章和总经理印鉴分别由财务经理和出纳负责保管。
六、现金、银行存款的盘查
1、 出纳人员在每周完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制“出纳报告表”，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员于每星期五下午及每月终了进行定期对帐盘查，其他时间进行抽查。
2、 出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。
3、 其它依据相关会计制度及法规执行。
篇3:企业财务报销制度及报销流程
第一部分 总则
第一条 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条 本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程
第四条 借款管理规定
(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：(1) 借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐;(2)借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第一条 借款流程
(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额(大小写须完全一致，不得涂改)、支票或现金。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务经理复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程
第二条 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务招待费、培训费、资料费等。在一个预算期间内，各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
第三条 费用报销的一般规定
(一) 报销人必须取得相应的合法票据(相关规定见发票管理制 度),且发票背面有经办人签名。
(二) 填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写，注明附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由。
(三) 按规定的审批程序报批。
(三) 报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。
第四条 费用报销的一般流程:报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→ 须办理申请或出入库手续的应附批准后的申请单或出入库单→部门经理审核签字→财务部门复核→总经理审批→到出纳处报销。
第五条 差旅费报销制度及流程。
(一) 费用标准:
职 务 交通工具 住宿标准 伙食标准 外埠市内交通费用
一般员工 火车硬卧 120元/天 30元/天 30元/天
部门负责人 火车硬卧 150元/天 40元/天 40元/天
总经理助理 飞机 200元/天 50元/天 50元/天
总经理及以上 飞机 实报实销 实报实销 实报实销
(二)费用标准的补充说明：
1. 住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，不予补偿;超出住宿标准部分由员工自行承担。
2. 实际出差天数的计算以所乘交通工具出发时间到返京时间为准，12：00以后出发(或12：00以前到达)以半天计，12：00以前出发(或12：00以后到达)以一天计。
3. 伙食标准、交通费用标准实行包干制，依据实际出差天数结算，原则上采用额度内据实报销形式，特殊情况无相关票据时可按标准领取补贴。
4. 宴请客户需由总经理批准后方可报销招待费，同时按比例(早餐20%、午餐或晚餐40%)扣减出差人当天的伙食补贴。
5. 出差时由对方接待单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。
(三) 报销流程
1. 出差申请：拟出差人员首先填写《出差申请表》，详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等，出差申请单由总经理批准。
2. 借支差旅费：出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续，出纳按规定支付所借款项。
3. 购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件，到行政部订票(原则上机票一律用支票支付，特殊情况不能用支票的，需事先书面说明情况，经审批人签字后报财务备案)。
4. 返回报销：出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。
第六条 电话费报销制度及流程
(一) 费用标准
1. 移动通讯费：为了兼顾效率与公平的原则，员工的手机费用的报销采用与岗位相关制，即依据不同岗位，根据员工工作性质和职位不同设定不同的报销标准，具体标准见行政部相关管理制度规定。
2.固定电话费：公司为员工提供工作必须的固定电话，并由公司统一支付话费。不鼓励员工在上班期间打私人电话。
(二)报销流程
1、 公司人力资源部每月初(10日前)将本月员工手机费执行标准(含特批执行标准)交财务部。
2、 财务部通知员工于每月中旬(20日前)按话费标准将发票交财务部集中办理报销手续。
3、 财务部指定专人按日常费用的审批程序集中办理员工手机费报批手续。
4、 员工到财务部出纳处签字领款(每月25日前)。
5、 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电信局查明原因，特殊情况报总经理批示处理办法。
第十一条 交通费报销制度及流程
(一) 费用标准：(1)员工因公需要用车可根据公司相关规定申请公司派车，在没有车的情况下经行政部车辆管理人员同意后可以乘坐出租车;(2)市内因公公交车费应保存相应车票报销。
(二) 报销流程
1. 员工整理交通车票(含因公公交车票)，在车票背面签经办人名字，并由行政部派车人员签字确认，按规定填好《交通费报销单》。
2. 审批:按日常费用审批程序审批。
3. 员工持审批后的报销单到财务处办理报销手续。
第十二条 办公费、低值易耗品等报销制度及流程
(一)管理规定:为了合理控制费用支出,此类费用由公司行政部统一管理，集中购置,并指定专人负责。
(二)报销流程
1.购置申请: 公司行政部每季度根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置预算，实际购置时填写购置申请单按资产管理办法规定报批。
2.报销程序：报销人先填写费用报销单(附出入库单)，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据(包括结账小票)交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。
3.费用归集：财务部按月根据行政部提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。
第十三条 招待费、培训费、资料费及其他报销制度及流程
(一)费用标准
1. 招待费：为了规范招待费的支出，大额招待费应事前征得总经理的同意。
2. 培训费:为了便于公司根据需要统筹安排，此费用由公司人力资源部门统一管理，各部门培训需求应及时报送人力资源。人力资源根据实际需要编制培训计划报总经理审批。
3. 资料费：在保证满足需要的前提下，尽量节约成本，注意资源共享。各部门在购买资料前必须先填写《资料申请表》，在报销前必须到行政部资料管理人员处进行登记(资料管理人员在资料发票背面签字)。
4.其他费用：根据实际需要据实支付。
( 二)报销流程：
1. 招待费由经办人按日常费用报销一般规定及一般流程办理报销手续。
2.培训费由人力资源部人员根据审批程序及报销程序办理报销手续。
3.资料费在报销前需办理资料登记手续，按审批程序审批后的报销单及申请表到财务处办理报销手续。
4.其他费用报销参照日常费用报销制度及流程办理。
第四部分 工薪福利及相关费用支出制度及流程
第十四条 工薪福利等支出包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。
第十五条 工薪福利支付流程
(一) 工资支付流程：(1)每月20日由人力资源部将本月经公司总经理审批后的工资支付标准(含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息)转交财务部;(2)总经理提供职工月度奖金分配表;(3)财务部根据奖金表及支付标准编制标准格式的工资表;(4)按工薪审批程序审批;(5)每月25日由财务部通过银行代发形式支付工资;(6)每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。
(二)临时工资支付流程同工资支付流程。
(三)社会保险及住房公积金支付流程：(1)由人力资源部将由公司总经理审批后的支付标准交财务部进行相关的财务处理;(2)住房公积金由人力资源部按工薪审批程序申请转帐支票支付;社会保险金由财务部协助人力资源办理银行托收手续，财务部收到银行托收单据应交人力资源部专人签字确认，若有差异应查明原因并按实际情况进行调整。
(四)其他福利费支出由公司人力资源部按审批后的支付标准填写报销单→经部门经理签字确认→财务经理进行财务复核→报总经理审批，审批后的报销单及支付标准交财务部办理报销手续。
第五部分 专项支出财务报销制度及流程
第十六条 专项支出主要包括软件及固定资产购置、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。
第十七条 软件及固定资产购置报销财务制度及流程。
(一) 填写购置申请：按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》并报批。
(二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。
(三) 结账报销：(1)资产验收(软件应安装调试)无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单(经办人在发票背面签字并附出入库单);(2)按资金支出规定审批程序审批;(3)财务部根据审批后的报销单以支票形式付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第十八条 其他专项支出报销制度及流程
(一) 费用范围：其他专项支出包括其他所有专门立项的费用(含咨询顾问、广告及宣传活动费、公司员工活动费用、办公室装修及其他专项费用)支出。
(二) 费用标准：此类费用一般金额较大，由主管部门经理根据实际需要向总经理提交请示报告(含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等)，经总经理签署审核意见后报董事长及其授权人审批。
(三) 财务报销流程
1.审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。
2.签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，(合同签订前由公司法律顾问的审核，合同应注明付款方式等)。
3.付款流程：(1)由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);(2)按审批程序审批：主管部门经理审核签字→ 财务复核 →总经理审批;(3)财务部根据审批后的报销单金额付款;(4)若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。
第六部分 报销时间的具体规定
第十九条 为了协调公司对内、对外的业务工作安排，方便员工费用报销，财务部将报销时间具体安排如下：
1.财务报销：公司财务部每周四为财务报销日。若当月的最后一个报销日在该月的28日以后，为了便于财务部集中时间月末结账，该报销日停止财务报销。
2.借支及其他业务的不受以上的时间限制，可随时办理。
第七部分 附则
第二十条 本制度解释权归公司财务部。
第二十一条 本制度经总经理办公会议讨论通过并由董事长或其授权人签字后生效。