国库支付中心内部牵制制度
一、柜组设置与岗位职责牵制。国库支付(会计核算)大厅内设集中支付核算组、会计核算组、资金出纳组、内部稽核组，设置总会计、主管会计、录入会计、资金会计、稽核会计等岗位。各柜组、各岗位之间应按各自权限与职责互相协作、紧密配合，互相牵制、互相监督。
二、系统操作与系统数据牵制。大厅实行会计电算化，采用工资管理系统、账务处理系统、资金管理系统、电子报表系统、固定资产管理系统，内部构成一个封闭的局域网，一人一机，设定系统密码，系统结账后，设定数据不得更改，各系统数据互相控制。
三、收支审批程序牵制。5000元以下的日常支出，由各核算组主管会计审核、签字批准，5000-50000元的支出由分管主任审核、签字，超过50000元的支出，须经中心主任复审、签字。
四、票据签发与印鉴管理牵制。资金组指定专人专柜保管和使用银行票据、财务印鉴，主管会计负责保管财务印鉴，资金会计负责保管银行票据，签发票据由印鉴管理人员审核盖章，主管会计复审，收票人签字。
五、系统内部日对账牵制。大厅业务实行日清日结制，各核算组收付款后，及时进行账务处理，稽核组每天6点钟完成资金与账务银行存款自动核对工作，核对无误关闭系统，方可下班。
七、资金系统与银行系统对账牵制。每日终了，完成当日资金收支结余对账工作，每月终了，各柜组、各系统要进行对账，每季终了资金明细账与银行提供的对账单对账。对账过程及错账处理由稽核组督察完成。
八、电算档案与纸质档案分离保管牵制。各核算组负责整理各单位形成的会计档案，在大厅档案室指定专柜保管两年的会计档案，期满后交单位档案馆或区档案馆。会计电算化档案实行异地双备份制，由系统维护员定期定时完成外部备份资料，科学分类，专柜保管，存档地点为会计核算大厅机房和财政局档案室。
篇2:公司内部牵制制度
公司内部牵制制度(三)
一、为了减损失、浪费，提高经济效益，制定期本制度。
二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。
三、会计管帐、管票，不管钱、不管物;出纳管钱，不管帐(除现金、银行存款日记帐外)不管物，不管已做帐的记帐凭证。
四、仓库保管人员管好财产、物资，包括生产材料、维修用品零配件、五金材料等。
五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。
六、发出收款业务时，由会计开具发票，由出纳收款。付款时由会计审核发票后，经总经理批准后付款。多种收付款单据发票，必须经总经理签名后，才能进帐。
七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。
八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金。
九、仓库物资年终必须盘点一次，据予调整帐务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。
篇3:学校财务内部牵制制度
学校财务内部牵制制度(四)
一、财务人员严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，掌握行政事业的有关财会方针、政策和法规，对学校的收支加强管理，合理使用各项教育资金。
二、原始凭证必须由经办人、审批人及验收人签字后方可报销。
三、学校领导对会计工作负有领导责任，定期或不定期的对财会工作进行检查，每月一次检查原始凭证。总务主任对校长的审批持有否决权。财务工作人员对总务主任的审批持有否决权。
四、财务人员应当遵守职业道德，提高业务素质，对原始凭证进行审核和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。
五、支票与印签分别由专人保管，存放在安全地点。
六、财会人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。做好交接记录。