酒店内部牵制制度(三)
一、为了减损失、浪费，提高经济效益，制定期本制度。
二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。
三、会计管帐、管票，不管钱、不管物;出纳管钱，不管帐(除现金、银行存款日记帐外)不管物，不管已做帐的记帐凭证。
四、仓库保管人员管好财产、物资，包括维修用品零配件、五金材料等。
五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。
六、发出收款业务时，由会计开具收据，由出纳收款。付款时由会计审核发票后，经总经理室批准后付款。
七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。
八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金。
九、仓库物资年终必须盘点一次，据予调整帐务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。
篇2:公司内部牵制制度
公司内部牵制制度(三)
一、为了减损失、浪费，提高经济效益，制定期本制度。
二、任何一项经济业务，必须有两人以上参与，不应有脱离监督的经济行为。
三、会计管帐、管票，不管钱、不管物;出纳管钱，不管帐(除现金、银行存款日记帐外)不管物，不管已做帐的记帐凭证。
四、仓库保管人员管好财产、物资，包括生产材料、维修用品零配件、五金材料等。
五、办公用品指定专人购买，专人保管并发出登记。
六、发出收款业务时，由会计开具发票，由出纳收款。付款时由会计审核发票后，经总经理批准后付款。多种收付款单据发票，必须经总经理签名后，才能进帐。
七、固定资产和大宗的材料物资的采购要有批准的预算。购回后要通过仓库保管员验收入库，根据领料单出库。报帐时要同时附上批准的预算单、发票、入库验收单方能付款。仓库保管员对进出物资要及时记帐、对帐，如有不符，应查明原因，及时处理。
八、会计、出纳每月月终应对现金和银行存款对一次帐，并盘点库存现金。
九、仓库物资年终必须盘点一次，据予调整帐务和年终成本核算。年中根据需要可以不定期盘点。
篇3:学校财务内部牵制制度
学校财务内部牵制制度(四)
一、财务人员严格遵守国家财经纪律，执行一切财会制度，掌握行政事业的有关财会方针、政策和法规，对学校的收支加强管理，合理使用各项教育资金。
二、原始凭证必须由经办人、审批人及验收人签字后方可报销。
三、学校领导对会计工作负有领导责任，定期或不定期的对财会工作进行检查，每月一次检查原始凭证。总务主任对校长的审批持有否决权。财务工作人员对总务主任的审批持有否决权。
四、财务人员应当遵守职业道德，提高业务素质，对原始凭证进行审核和监督。出纳人员不得兼任稽核、会计档案保管等工作。
五、支票与印签分别由专人保管，存放在安全地点。
六、财会人员调动必须做好交接工作，应有监交人在场监督交接工作。做好交接记录。