酒店现金出纳操作程序
1、现金收入操作程序
(1)财务部专设总收款员负责收 集酒店各营业收款点(总台、餐厅、酒吧、商场、商务中心等)每天的现金收入。
(2)每天上午上班后需2人共同开启投银保险箱，取出昨天各营业点收款员投银的"投银袋"。
(3)从前台取得昨天的"投银记录单"。核对"投银袋"是否相符，核查是否有哪个收款点未投银，如有则要通过收款负责人查明原因。
(4)逐个打开投银袋，取出收款营业日报和现金：清点现金、支票、信用卡的金额同营业日报上的数额是否一致，核计现金收入总额同营业日报上的总额是否一致。
(5)严格执行复点制(即一人点，另一人复核)。发现现金收入同营业日报上的数额不一致时，及时找收款负责人去查明原因，并做好记录。
(6)编制昨天现金收入的"总收款日报表"，连同现金送款回单一起交收入审计。
(7)如不实行"投银袋"清点制度的，收到收款员交来现金营业收入时：1、当面清点现金。2、核对营业日报上的各项现金(人民币、支票、信用卡单)数额同所收取的现金是否一致。如不符，当场要求收款员去查明原因并处理解决。3、请收款员在"每日交款员签收表"上写本人收款点、班次及姓名等。4、编制"总收款日报表"，连同现金送款回单一起送收入审计。
2、报销操作程序
(1)支付酒店日常经营中发生有关现金报销的费用。
(2)熟悉掌握现金报销的有关制度，严格执行酒店的具体规定。
(3)接到需报销的发票单据时，需审核：
A、是否属于酒店经营应报销范围内的费用;
B、报销凭单中的内容(单位名称、项目、金额)是否清晰，有无涂改迹象;
C、是否按规定经部门主管人及财务部经理审核签字;
D、报销金额是否合理。
(4)按报销金额准确付款。
(5)下班前核计当天报销的总金额，同库存现金进行核对，轧平现金帐。
(6)每天及时登记现金日记帐，月底轧平当月现金收支帐。
(7)及时补充库存备用金，取现金需经财务部主管人员审核同意，开出现金支票前往银行领取。
(8)严格遵守现金管理制度，不得挪取库存现金私用。严禁白条抵库。
(9)负责酒店各项经营收支的银行往来业务。
(10)熟悉掌握酒店制定的银行付款的有关规定，并予严格报告。
(11)发生银行付款业务时：1、审核付款发票凭证的内容是否清晰，有无途改迹象。2、审核堆款单同付款发票凭单的项目、金额是否一致，是否已经主管负责人、财务部经理及总经理室签字。对不符合手续的，可予拒付，或退回补办有关手续。3、开出支票或委付单进行付款。正确填写叫款单位名称、付款内容、银行帐号、开户银行、使用日期、大小写金额等。4、盖上酒店的单位印鉴，并送财务部主管负责人，经审核后加盖酒店负责人的印鉴。5、将支票交经办人办理付款结算，或将支票、付委单送开户银行汇付。
(12)严格执行支票的管理制度：1、领用支票必须要有审批手续，有主管负责人的签字。2、请领用人在支票领用本上登记。写清领用日期、付款内容、金额并签名。3、支票在规定的期限内使用。在规定的限期内办理注销手续。
(13)定期去银行办理付委手续，取回收入汇单。
(14)及时编制银行存款的收支会计凭证。
(15)每天及时登记银行存款日记帐。
(16)保管好单位印鉴。
(17)及时取得银行对帐单，逐笔核对银行存款日记帐，发现差错及时纠正。月末做好余额调节表。
(18)保管好银行存款有关单据、帐本。
篇2:出纳员复核现金收款凭证
出纳员怎样复核现金收款凭证
现金收款凭证是出纳人员办理现金收入业务的依据。出纳人员在办理每一笔现金收入前，都必须首先复核现金收款凭证，按照《现金管理暂行条例》及《会计基础工作规范》等有关规定和要求认真复核以下内容：
(1)现金收款凭证的填写日期是否正确。现金收款凭证的填写日期应为编制收款凭证的当天，不得提前或推后。
(2)现金收款凭证的编号是否正确。主要是复核凭证是否按本单位规定的分类编号方法连续编号，如有重号、漏号或不按日期顺序编号等情况，应将收款凭证退回制证人员，予以更正或重新填写。
(3)现金收款凭证记录的内容是否真实、合法、正确，其摘要栏的内容与原始凭证反映的经济业务内容是否相符。
(4)使用的会计科目是否正确。如果发现科目使用错误或记帐方向错误等情况，应立即退回制证人员，要求更正。
(5)复核收款凭证的金额与原始凭证的金额是否一致。
(6)复核收款凭证“附单据”栏的张数与所附原始凭证张数是否相符。
(7)收款凭证的出纳、制证、稽核、记帐、会计主管栏目是否签名或盖章。如有漏签，要补签后再收款。
篇3:医院现金出纳会计岗位职责
医院现金出纳会计岗位职责
一、管理全部现金收付、支票。严格按照财务制度和支付金额范围的规定，办理收付、报销手续，对凭证不实，有权拒付。
二、根据规定，按银行账户设置银行日记账，现金日记账，日结月清，做到准确无误。
三、认真执行现金管理制度，库存现金不超过银行规定的限额。
四、认真开好转账支票和现金支票，及时处理暂收暂付款项。
五、按时做好工资和奖金等的发放工作。
六、熟悉各项财务制度和开支标准，仔细审核收付的每一张单据凭证，做到每一笔收付都符合制度标准。
七、严格遵守保密制度。未经领导批准，不得对外提供会计信息。
八、与主管会计相互配合，相互监督，各司其职，共同为单位管好财，用好财。