党校报销凭证归类制度
一、以往，工作人员在报销中，均将不同类别的报销单据粘贴到一起，为了分清类别，财务人员又不得不将其撕开重新分类，重新分类又牵扯到领导签字问题，为了避免报销中的繁琐现象，规范报销程序，按照财政部《20**年政府预算收支科目》的归类要求，结合党校实际制定报销凭证归类制度。
二、报销人应先在每一张需报销单据的正面下方或背面签经手人、验收人姓名，然后由所在处、室、馆领导在其正面或背面签是否属实和姓名。
三、报销人将已由经手人、验收人及处室领导签过字的需报销单据，按本制度第六条规定的相应类别进行归类汇总，并将同类报销单据粘贴到一起。
四、报销人归类汇总单据后，应到财务室领取报销单封面(样式附后)，将已归类粘贴的单据按类别分别粘贴上报销单封面，并按封面要求填写封面内容。
五、报销人按报销单封面所载事项填写完毕后，到分管财务副校长处审批。手续不完备，不予审批报销。
六、报销凭证的归类
1.办公费：一般性办公用品(如钢笔、铅笔、公文夹、订书器、信封、帐表、计算器、计算机软件等)。
2.差旅费：工作人员出差的交通费、住宿费，因工作需要开支的杂费，调干随行家属差旅费、调动干部及大中专学生调遣费的多退少补部分。
3.会议费：会务费、会议场地租赁费等。
4.培训费：政治学习和职工业务培训支出，学习资料购置费、调研经费。
5.邮寄费：信封、包裹、货物等物品的邮寄费。
6.电话通讯费：电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
7.燃料费：车辆用和办公用汽、柴油。
8.车辆保险费：除首次购车时的保险费以外，所有公务车辆的年度保险费。
9.过路过桥费：高速公路过路费、路桥建设费、看车费等。
10.车辆修理费：修理车辆所有费用及购买汽车配件等。
11.印刷费：学刊印刷、公务业务活动印刷费
12.报刊、资料费：图书馆、办公室、组织处等科室订阅一般报刊及上级部门指定报刊等费用。
13.维修费：一般办公设备、教学、科研仪器、单位公用房屋、建筑物及附属设施的维修费。
14.固定资产购置费：建筑物购建费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、入馆图书购置费。
15.招待费：各类接待费用，包括用餐费、交通费等。
16.其他：反映上述未包括的日常公用开支。
篇2:党校报销凭证归类制度
党校报销凭证归类制度
一、以往，工作人员在报销中，均将不同类别的报销单据粘贴到一起，为了分清类别，财务人员又不得不将其撕开重新分类，重新分类又牵扯到领导签字问题，为了避免报销中的繁琐现象，规范报销程序，按照财政部《20**年政府预算收支科目》的归类要求，结合党校实际制定报销凭证归类制度。
二、报销人应先在每一张需报销单据的正面下方或背面签经手人、验收人姓名，然后由所在处、室、馆领导在其正面或背面签是否属实和姓名。
三、报销人将已由经手人、验收人及处室领导签过字的需报销单据，按本制度第六条规定的相应类别进行归类汇总，并将同类报销单据粘贴到一起。
四、报销人归类汇总单据后，应到财务室领取报销单封面(样式附后)，将已归类粘贴的单据按类别分别粘贴上报销单封面，并按封面要求填写封面内容。
五、报销人按报销单封面所载事项填写完毕后，到分管财务副校长处审批。手续不完备，不予审批报销。
六、报销凭证的归类
1.办公费：一般性办公用品(如钢笔、铅笔、公文夹、订书器、信封、帐表、计算器、计算机软件等)。
2.差旅费：工作人员出差的交通费、住宿费，因工作需要开支的杂费，调干随行家属差旅费、调动干部及大中专学生调遣费的多退少补部分。
3.会议费：会务费、会议场地租赁费等。
4.培训费：政治学习和职工业务培训支出，学习资料购置费、调研经费。
5.邮寄费：信封、包裹、货物等物品的邮寄费。
6.电话通讯费：电话费、电报费、传真费、网络通讯费等。
7.燃料费：车辆用和办公用汽、柴油。
8.车辆保险费：除首次购车时的保险费以外，所有公务车辆的年度保险费。
9.过路过桥费：高速公路过路费、路桥建设费、看车费等。
10.车辆修理费：修理车辆所有费用及购买汽车配件等。
11.印刷费：学刊印刷、公务业务活动印刷费
12.报刊、资料费：图书馆、办公室、组织处等科室订阅一般报刊及上级部门指定报刊等费用。
13.维修费：一般办公设备、教学、科研仪器、单位公用房屋、建筑物及附属设施的维修费。
14.固定资产购置费：建筑物购建费、办公设备购置费、专用设备购置费、交通工具购置费、入馆图书购置费。
15.招待费：各类接待费用，包括用餐费、交通费等。
16.其他：反映上述未包括的日常公用开支。
篇3:报销审核制度
报销审核制度
一、原则
1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、部门经理签字、财务经理审核(按照有关规定办理)、分计划内和计划外相关程序审批后，出纳方可付款。(分公司2000元以下支出由分公司总经理或常务副总经理审批，凡2000元以上任何开支都必须由大区总裁书面签字审批后，出纳方可支付，并将有大区总裁书面签字的审批单传真件复印后附于原始单据后，方可作为报销凭证)。
2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。
3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。
二、支出相关部门审核
对所有报销内容，相关部门经理必须就其合理性及必要性进行审核。
三、财务部门审核
财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。
四、审核权限
同审批权限。
五、费用报销及借款时间一览
项 目 周一 周二 周三 周四 周五
款项借支 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00 11：00-12：00
15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00 15：30-17：00
费用报销 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
对外结帐 9：00-12：00 9：00-12：00 9：00-12：00
(分公司财务部可根据实际情况进行适当调整)
六、报销手续
严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票(所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字)交给财务。由客户或分公司报销的要向财务注明并留复印件，原件给客户。计划内报销必须提供的原始凭证：
1、 版面费、广告代理费：由部门凭发票填写费用(成本)报销单，财务部对票具进行核实(附上媒体刊登的详细清单)，核对无误后付款。
2、 印刷费(出片费)：部门凭发票，附印刷品结算单，进行核实无误后，填写费用(成本)报销单，财务审核无误后付款。
3、 办公用品、低值易耗品：由运营管理中心统一购买的，运营管理中心保管人员根据发票同实物核对无误后，填写验收单后(低值易耗品还需有出库单)，凭发票(附上验收单及分摊明细)填写费用报销单。各单位自行购买的凭发票填写费用报销单经相应级别的领导审批后报销。
4、 机房与OA设备：技术部保管人员根据发票同实物核对无误后填写验收单和出库单。凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
5、 资料费：各单位购书及其它资料，首先将书、资料和发票拿到资料管理部门(运
营管理中心)进行登记验收，并在书、资料上盖章、编号。经手人凭发票(附上验收单)填写费用报销单。
6、 差旅费：于返回3天内必须报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单上随同差旅者签字认证，后至财务核销借款。各单位经理报差旅费凭报销单经大区总裁审批后到财务核销借款。对3天内无故不及时报销的，财务部应催办一次，仍不办理者，财务部有责任从其当月工资和奖金中扣除。试用人员出差借款须由经理担保，视同经理借款。
7、 业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称;加班用餐费须有全体用餐人签字;交通费须注明起始、地点及原因;礼品费须注明所送人名及礼品名称、数量;快递费单据上请注明客户名称。所有费用均计入部门成本。未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。
8、 超计划报销手续必须有审批报告，其它同计划内报销手续一样。