存货管理规定
存货在公司流动资产中所占的比例最大，而且存放地点分散，接触此项资产的人员较多。加强存货管理，对于保护存货安全，加快周转速度，减少积压，浪费和损失，提高存货运营效率，有着重要的价值意义。
(一)公司应根据年度经营目标，市场购买状况和商品库存状况，制定年度商品采购计划，并按季，月分解。商品采购业务须履行审批手续，审批程序及采购流程按业务部门采购手册执行。采购人员应在职责范围内按审批意见办理采购业务，特殊情况下无法及时报批的，作个案处理，事后须补办审批手续，以防止盲目采购，造成积压损失。
(二)商品采购须取得供货方的发票或其他进货凭证(如送货单，发货单等由供应商开具的单据)
(三)商品到达后须及时组织进货验收。验收人员应验明品名，数量，品种，规格，质量与发票单据或合同订单所列是否相符。如有不符，应及时记录并通知相关采购人员查明原因视不同的采购方式作相应处理。未办理入库的商品不得与己入库商品放在一起。
(四)验收合格的商品，保管人员应及时办理入库，在进货发票单据上签名确认后开商品验收入库单。在开据时，应认真细致，并注意核对单价及数量，确定准确的商品单价及数量以开据。开据后应在验收入库单上签名确认。
(五)商品验收入库蛋一式三联，一联收货人记帐留存，一联交供货方，财务联连同进货发票单据以及合同订单交财务部门。财务部门按国家统一会计制度，根据验收单及有关进货合同订单和发票单据对验收合格的商品办理入帐及货款结算。月未，货到票据未到的商品，应予暂估入库。
(六)总仓的商品配送出库，应在点验无误后，输入电脑，打印商品配送出库单，告知直营店准备收货。总仓人员须在配送单上签名，以示负责。配送单一式三联，由直营店签名确认后，一联总仓记帐留存，一联交直营店验收，财务联交财务部作配送帐务处理。
(七)存货应定期盘点，以便掌握存货结构以及毁损，变质等情况在盘点的过程中，需在店长的监督下由仓储进行盘点，参盘人员应认真，细致，负责地做好盘点工作。核对无误的盘点数据应及时输入电脑。
篇2:有限公司存货管理制度
某有限公司存货管理制度
第一条 为加强公司存货管理，规范存货的采购、耗用、销售与核算等，根据国家有关规定，结合公司经营需要，制定本制度。
第二条 本制度是公司经营管理制度的重要组成部分，适用于公司各个部门。
第三条 存货的范围的确认，以公司对存货是否具有法定所有权为依据。凡在盘存日，法定所有权属于公司的一切物品，不论其存放何处或处于何种状态，都应作为公司的存货。
第四条 存货的分类：原材料、低值易耗品、库存商品、包装物等。
第五条 存货的核算与摊销方法：存货按照实际成本计价，发出的存货成本采用加权平均法计算确定，低值易耗品一般采用一次摊销法摊销。对于价值超过2000元，但不作为固定资产管理的机具和工具，采用领用和报废时各摊销50%的方法进行摊销。
第六条 存货的入库：
(一)购进原材料等存货，入库前必须办理验收入库手续。
1.核对实物规格、型号，生产单位与采购合同一致;
2.观察包装完好程度，并清点实物数量;
3.完成实物品质检查;
4.完成上述工作后填制"入库单"一式三份。
(二)验收中发现溢余时填制"溢余货物单"。
(三)验收中发现毁损短缺时填制"毁损短缺货物处理单"。
(四)按实收数量入库，并记录实物账卡。
第七条 存货的出库：
(一)根据调拨单、领料单等发货指令发出存货之前，必须填制"出库单"，出库单是报告仓库已按发货指令将存货发出，并办妥交接签字手续的程序性凭据。凡未办理出库单手续者，一律不得发货。
(二)出库单以仓库为主体，分年度编写和顺序编号，并按下列程序运作：
1.本单一式四份;
2.完成出库单全部内容，空白行应盖"以下空白"章;
3.发货并经清点完毕，应盖"存货已全部发出"章。
4.仓库内所有存货，没有调拨指令，均不准出库，禁止以白条抵库。
第八条 仓储要求
(一)库房设施必须符合防火、防盗、防潮、防尘标准，货架应达到安全要求。
(二)仓库物资必须严格按照规定存放，每种存货应挂卡片，标明品名、规格、型号、产地、单位等，并标明现存数量。
(三)仓库保管员应履行以下基本职责：
1.严格禁止无关人员进入仓库;因业务工作需要进入仓库的有关人员，保管人员必须亲自陪同;
2.定期检查消防器材，更新、补充消防物料;
3.保持库房清洁卫生，库容整齐、美观;
4.注意门锁安全，贵重物品应设内库存放;
5.经常核对账、卡、物，发现异常情况，及时上报处理。
第九条 实物账务
(一)存货明细账是记录实物的收入、发出、结存情况的重要账册，必须按品种、规格登记，妥善保管，年终装订成册，至少保存五年。
(二)记账应有合法依据，凭证必须完整无缺，并遵守以下记账规则：
1.根据入库单记收入，出库单记发出，有关指令资料作为其附件，分别顺序编号，作为记账索引号，按月装订成册，以便日后查询;
2.账页不准撕毁，遇有改错，可以划红线加盖私章订正。账面记录，严禁挖、补、刮、擦和用涂改液;
3.账面记录采用"永续盘存制"，每次发生增减变动，及时计算结存余额;
4.启用账簿，应在账簿封面载明公司名称、年度，在启用页内载明账簿名称，启用日期，由记账人员签名或盖章，并加盖公章。调换记账人员时，应注明交接日期，并由移交人、交接人签名或盖章。
5.废损处理
(1)存货在库保管期间，由于各种原因发生存货毁损、变质、霉烂造成损失时，必须严肃、认真、及时填制"废损报告单"，上报审批。
(2)根据审批意见，仓库方可作减少账务记录;财务部方可作有关账务处理。
第十条 存货盘点按照《中通建设股份有限公司财物盘点制度》规定执行。
第十一条 本制度由财务部制定，解释权、修改权归财务部。
第十二条 本制度自20XX年1月1日起实施。
篇3:存货管理规定
存货管理规定
一、存货是企业生产经营过程中为销售或者耗用而储备的物资，包括原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、委托加工物资、委托代销商品、受托代销商品等。
二、存货入库时，应填制入库单，出库时应填制出库单，其存货数量及金额要与财务核算相符。
三、低值易耗品
1、根据公司的情况，特规定2000以下、50元以上，使用年限较短，不作为固定资产核算的各种用具、物品以及在经营中使用的包装物、周转容器等，为低值易耗品。
2、低值易耗品在购买之前应按规定申购，经有关部门审核，领导批准，方能选购。
3、为了加强对在用低值易耗品的管理，各单位应按使用单位和部门设置低值易耗品登记簿。
4、使用部门向仓库领用低值易耗品，应填制一式三份的领用凭证，一份留存仓库，作为登记“库存低值易耗品卡片”的依据;一份交给使用部门作为实物管理的依据;一份交给会计部门作为记帐的依据。除此以外，各单位应建立“低值易耗品卡片”由有关部门保管、以控制各使用部门的在用低值易耗品。
5、要建立以旧换新的赔偿制度，及时按照制度的规定办理，并进行会计处理。要按各使用单位、部门设置在用低值耗品明细帐(包括量和金额)，定期与实物核对，并与财会部门的帐面余额进行核对。在用低值易耗品以及使用部门退回仓库的低值易耗品，应加强实物管理，并在备查簿进行登记。
6、公司的低值易耗品报废时，应由负责使用部门及时填制低值易耗品报废单，填明报废低值易耗品的数量和原价和按照规定对入库残料的作价。由于员工丢失损坏，照章应由员工赔偿。所有离开公司的人员，应办理低值易耗品的退库手续，同时，管理人员应加强对低值易耗品的实物管理。
四、盘盈的存货，应当相应冲减有关成本、费用;盘亏或毁损的存货，在扣除过失人或者保险公司赔款和残料价值后，计入有关成本、费用帐户。存货的盘盈盘亏应在办理有关审批手续后，按规定进行会计处理。
由于自然灾害造成的净损失，计入营业外支出。
五、存货应当定期盘点，每年至少盘点一次，盘点情况如与帐面记录不符，应查明原因，经报批手续后及时进行会计处理，一般在年终结帐前处理完毕。