酒店财务稽核制度(二)
一、根据《会计法》27条和《会计基础工作规范化》规定，结合本公司制定本制度。
二、会计稽核制定工作指定专人完成，直接总经理室负责。
三、按月对原凭证和记帐凭证审核一次，对会计帐簿、会计报表复核一次。
四、按月盘点现金一次，并由出纳的现金、银行存款日记与会计现金、银行存款总帐进行核对，如有不符应查明原因及时处理。
五、对库存物品，每年年底盘存一次，据以调整帐务(成本与库存)。
六、稽核人员对记帐凭证、会计帐簿、会计报表、和会计核算的其它资料以及出纳的现金、日记帐等有关财务资料，除按月进行稽核外，还可根据需要对上列资料进抽查、会计、出纳人员应予支持和配合。
七、复核会计帐簿和会计报表是否正确无误：
1.帐与明细帐是否相符，摘要栏是否记载得简要明了。
2.对资产负债表数字与总帐数字是否一致，核对损益表中的数字是否与总帐和有关明细帐相符，有无更改报表数字，有无对不同对象使用不同的数字报出。
3.对报表之间的数字是否衔接，前后期之间是否衔接。
篇2:财务稽核报告
财务稽核报告范文
一、时间： 年 月 日下午
二、范围： 年 月 日 年 月 日
三、内容：
1、1~6月份财务报表
2、凭证玖本，其中1月1本，2月4本，3月1本，4月1本，5月1本，6月1本。
四、稽核情况：
1、自2001年1月1日至2001年6月30日。
①总收入156.634792万元(其中教育经费拨款78.482967万元+教育附加19.7万元+事业收入47.56万元+捐款0.2万元+其它收入为10.691825万元)
②总支出230.060084万元(其中基建支出77.475425万元，事业支出152.106059万出,上缴0.4786万元,负债73.42529万元)。
2、至6月30日，库存现金3346.17元，银行存款 28.740867万元。
3、结论：
①凭证完整，装订有序，记帐规范化，分类清楚。
②支出票据做到经办、验收、审批签盖完整，没有发现乱开支现象。
③帐目作到年终初有序预算，月清有结，期末有稽核。
④校财务部门没有发现乱收费、乱开支现象。
⑤学校有限的资金除正常的工资、行政支出外，绝大数投入到教学设施的改造、奖教奖学中，又由于上级部门拨款有限和不到位，造成学校资金紧缺，负债较多。
⑥财会人员对工作认真负责，坚持财经制度。
稽核人：
年 月 日
篇3:中学(学校)财务稽核制度
某中学(学校)财务稽核制度
一、会计机构内部建立稽核制度，配备相应的稽核人员。
二、实行会计岗位责任制。出纳人员不得兼管稽核工作。会计人员管帐不管钱，学校主管负责开支审批、财务领导和检查工作，不能兼管钱、帐业务。同时还应建立支票、印鉴分管制度。支票由出纳员鉴发，并由学校主管和会议盖章方能生效。会计与出纳应严格分工，明确职权，在业务上密切配合。
三、建立现金、银行存款收支单据制度。出纳人员对每笔收支业务都要有凭有据，收入要有依据，支票要有凭证，付款实行“三章”(经手人、审批人、验收人盖章)，各项手续要完备。
四、建立开支审批和报帐制度，学校应根据开支性质和金额大小，分别规定审批权限。400元以下，总务主任审批，400元以上1万元以下，分管副校长审批，1万元以上由主管校长和行政会批准后，方可开支。严格执行国家财经政策、法令、制度，预算和财务计划，改进经济管理，要监督并制止一切违反财经纪律的行为发生，如擅自扩大开支范围，提高开支标准，乱列乱支和分资金、擅自动用公款，公物请客送礼等。
五、建立清点制度。出纳员必须坚持做到日清月结，帐帐相符、帐款相符。学校主管还必须对库存现金和银行存款定期和不定期的清查。清查现金要实地盘点，不准以单据、借条抵充现金，更不得有帐外现金或“小金库”。银行存款要经常与开户银行核对帐目。清查结果要向领导报告，研究处理。
六、会计人员要严格审批会计凭证。对记载不正确、不完整、不符合规定的凭证，应退回补填或更正。对伪造、涂改或经济业务不合法的凭证，应拒绝受理，并及时报告领导处理。
七、会计机构根据经过审核的会计凭证，按照会计制度的规定登记帐薄，编制会计报表，以保证帐、证、表的合法性、正确性和完整性，做到帐帐相符、帐物相符、帐表相符、帐与凭证相符，及时发现问题，以便提出改正意见，采取措施，进行处理。
八、加强财会人员培训，提高财会人员的专业水平和业务能力。