公司内部财务管理制度
一、财务部工作原则
1.本制度参考XXX公司《财务守则》并结合中国境内有关财务制度制订。
2.会计年度自本年度1月1日起至本年度12月31日止
3.按照财务工作之惯例，年度内结帐时间为每月25日，每年最后一个月(即12月份)为31日，公司员工报销费用所属期间为本月26日至次月25日(12月份除外)。
4.当月报销最迟要在月末日前将报销凭据送交财务部审核，年末最迟为次年首月5日前(遇节假日或周末可顺延相等日期)。
5.所有报销均以每月为基准及要以当月最后一个工作日为最后申报日，超期报销，公司有权延期至下个报销期间办理;超期三个月，公司有权不予受理。
6.每日下午4：00以后，及每周五下午为财务部结帐时间，不办理对外业务，如确属急需，需有特别批示。
7.报销单交至财务部，经财务部审核，公司领导审批后，财务部方可通知领取报销现金。
二、报销范围
1.因公出差支出的差旅费。
2.因公支出的交际应酬费，含业务招待费、礼品费。
3.职工医药费。
4.交通费。
5.通讯费。
6.其他经公司领导审批的费用支出。
三、报销凭证的要求
1.发票必须是由税务部门或财政部门监制的全国统一发票。
2.发票项目必须填写齐全，内容不得涂改。
3.付款人必须填写全称，如名称变更将另行通知。
4.大小写金额相符，各联次一次复写。
5.外来发票一律作为报销凭证的附件，并加盖附件章。
6.原始凭证粘贴的要求：
(1)粘贴时要干净整洁，不得折卷，不得超出报销凭证的边缘。
(2)外来发票一律粘贴在报销凭证后靠左上角处。
(3)粘贴时单据的大小写金额不得叠压，金额遮盖不予报销。
7.自制原始凭证：
(1)自制原始凭证必须是经公司认可的凭证。
(2)自制原始凭证必须按规定用途使用，各类单据之间不得替代。
(3)自制原始凭证内容必须填写齐全。
(4)自制凭证填写时要做到字迹工整，大小写金额相符，不得涂改。
(5)主管经理批示必须有内容，不得盖章代替。
(6)自制凭证的填写，必须用钢笔或签字笔。
四、报销程序
1.报销人填制有关专用报销凭证，并在报销单上签字后，由部门主管签署意见，然后送至财务部门审核。
2.财务部门审核时，应对发票的合理合法性，内容填写是否齐全，大小写金额是否相符，计算金额是否有误等方面进行审核。审核无误后，应在凭证的审核处签字。
3.公司领导根据有财务部门人员审核签字的凭证，签字批示。
4.公司领导审批后，财务部人员方可通知有关人员领取报销现金。
5.出纳员付款时应审核凭证，应查核是否有公司领导批示，是否为原单据，付款时做到当面点清。
五、差旅费报销
1.公司员工因公出差，可向公司财务部预支差旅费，境内最高额度为￥5000.00/人，境外额度为$2000.00/人，当地有公司分支机构的地区为$1000.00。
2.出差任务完成后，须于一周内到财务部报帐。
3.出差人员费用报销只以实际支出的票据作为报销依据，无票据支出不予报销。
4.出差人员的机票原则上由公司统一购买。
5.高级副总裁/总编辑及以上级别人员出差，可乘坐商务舱位客机及入住四星级或以上级别酒店。出差费用及交际应酬费实报实销(在总裁认可之范围内)。
6.高级管理人员www.aishibei.com出差，如乘机时间超过6小时或以上，得到批准后可乘坐商务舱位客机，如在6小时以内须乘坐普通舱位客机及入住四星级或同等水准酒店。出差费用实报实销。交际应酬费用按公司有关规定执行，如遇特殊情况，需经总裁特批方可报帐。
7.中级或以下级别员工出差，一律乘做普通舱位客机及入住三星级或同等标准酒店(特殊情况除外，但应事先联络部门主管或行政主管)。酒店的住宿费及机票费、交通费由公司负担，交际费用不得超出该员工月薪之3%，特殊情况超出标准，需经总裁审批。
每日出差补贴(计算以过夜为一日计算)：
中国境内之深圳、珠海、厦门、汕头及海南等特区：RMB150.00/天
中国境内上述外其他地区：RMB100.00/天
亚洲区：USD15.00/天
美洲区：USD25.00/天
欧洲区：USD35.00/天
六、交际应酬费(含招待餐费、礼品费)
1.公司副总裁及各部门主管以上级别人员因业务需要，经总裁/行政总裁授权可报销此项费用。
2.交际应酬费报销额度每餐不得超出被授权人月薪之10%，每月累计报销额度不得超出被授权人月薪之20%，不可跨月累计。
3.礼品费需经总裁/行政总裁批准后，方可予以购买，但应到财务部备案。
七、职工医药费
1.公司员工报销医疗费，应根据医院开据的正式发票报销，非医院开据的发票不予报销。
2.报销额度按雇佣和约之相关规定执行。
八、交通费
1.办公时间因公司公务用车调度不开，需租车前往的人员
的车费经部门主管签字确认后，方可提交财务部，该项费用报销每周四提交一次(每月25-31日除外)。
2.加班车费(有报销额度的人员除外)：
夏季：加班至晚9：00以后，可乘坐出租车回家，费用实报实销，审批手续同上。
冬季：加班至晚8：00以后，可乘坐出租车回家，费用实报实销，审批手续同上。
九、通讯费
按公司相关规定执行。
十、餐费
加班至晚6：30以后，可享有加班餐费补贴，人均标准为RMB20.00/餐。
十一、其他
1.任何人不得因为私事向公司借款。
2.各种预借款及暂借款应在业务完成后一周内到财务销帐，以免影响财务部当月结算，如一周内没有报帐且无正当理由，将不再办理下笔借款，跨月未销帐财务部有权提请总裁缓发当事人当月薪金。
3.如确因工作需要在异地之集团内部分支机构借款或临时资金，须经本机构领导及当地分支机构领导批准方可借款，并按照借款机构之财务规定报销。超期一个月未销帐者，公司有权将借款转入本人工资中扣除。
篇2:房地产财务管理制度
房地产财务管理制度
第一章总则
第一条：本财务会计制度系根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》以及有关的法规和公司的实际制度。
第二章会计核算原则
第二条：本公司的会计年度采用公历年制，即自每年1月1日起至12月31日止。会计核算分月、季进行。
第三条：会计核算工作以实际发生的经济业务为依据，做到记录准确、内容完整、方法正确、手续齐备、符合时限。
第四条：记帐原则为权责发生制。
第五条：记帐采用借贷记帐法。
公司设置的日记帐、总分类帐、明细分类帐和各种辅助性帐簿。
第六条：以人民币为记帐本位币。
发生外币时，按实际发生当日的市场汇价的中间价为折合汇率。
第七条：每一笔经济业务，都必须取得或者填制原始凭证。
原始凭证经审核无误，才能据以填制记帐凭证。
第八条：存货、成本以实际成本进行核算和登记入帐。存货的核算采用永续盘存制。领用或了出的原材料、产成品等按加权平均法核算。
第九条：固定资产每年盘点一次，存货每月盘点一次。
第十条：发生坏帐损失时，采用直接冲销法核算。
第三章财务机构
第十一条：公司设财务部，负责财务会计的日常工作。
第四章财务预算
第十二条：公司财务部每年应编制财务收支预算。公司的预算经董事会批准后，交由总经理具体执行。预算内的支出由各部门经理按预算掌握使用，副总经理和财务部经理监督执行。预算外因特殊需要如必须支付时，由需要量部门提出报告，副总经理审核，总经理审批。因发生较大的变化，可以提出修改预算。
第五章财产管理
第十三条：公司财产实行分级管理。所有财产由财务部列帐记载，人事行政部参与管理，属经营使用的各种财产分别由使用部门管理。属生产使用的由生产部门统一管理，属非生产使用的由人事行政部管理。
第十四条：使用年限在一年以上的建筑物、生产经营设备、器具、工具等和价值在20**元以上、使用年限超过两年的非生产、经营设备为固定资产。所有资产、低值易耗品按使用部门设卡登记，部分低值易耗品或工、器具按使用人设卡登记。
第十五条：使用公司的各种财产必须按规定定期进行检修。
第十六条：固定资产发生损坏时，使用部门应立即报告统一管理部门，损坏严重时，必须报告副总经理、总经理，属责任事故时，公司人事行政部查明原因，按损失情况分摊责任。
低值易耗品和工、器具发生损坏时，由使用部门或使用人向有关管理部门办理交旧领新，属人为损坏者，由责任者进行赔偿。
第十七条：固定资产或低值易耗品报废时，由归口主管部门提出报告，人事行政部和财务部核查后，经副总经理、总经理批准后报废，并由归口
主管部门进行处理。
第十八条：固定资产按以下类别分别计算折旧：
(一)房屋、建筑物暂按20年计提折旧;
(二)机器、机械、汽车和其它设备为5年;
(三)器具、工具、家具等为3年。
每一固定资产在确定其残值后，按直线法计提折旧，从投入使用月份的次月计算，停止使用的，自停用月份的次月起，停止计算折旧。固定资产提足折旧后，仍可继续使用的，不再计提折旧;提前报废的，不补提折旧。
第十九条：各种低值易耗品的摊销采用五五摊牌销法，在领用时摊销50%，报废时再摊销50%。某些直接用于生产的低值易耗品，按使用时间摊销。
第二十条：公司货币资金的结算一律通过财务部办理。
第二十一条：库存现金限额定为5000元，当日发生的收支及余额，应填制现金收支日报表，做到帐款相符。发现现金短缺或溢余应立即向财务部经理报告并查明原因，重大事故应立即报告总经理。
第二十二条：银行存款的收支应每天结出余额并填制银行存款日报表。每月终了，应取得银行对帐单，填制调节表。
第二十三条：对客户的货物帐款及所交费用，财务部和租售部应每月核对，必要时应与客户进行核对，核对中发现未按时收回租金(货款)等情况时，应立即报告主管经理，及时进行处理。
第二十四条：公司的银行结算凭证、发票、有价证券等统一由财务部管理，公司的发票只限于本公司使用，并不准出具空白发票。
第六章借款及报销
第二十五条：员工因工作需要借款时，填写借款单，经各级主管领导加具意见，总经理批准后，由财务部办理借款，所有借款除差旅外，一律办理支票或汇票等。
(一)办理借款流程：
世间 因工作需要 签核 复核
复核 审核 审批 付款
(二)借款单：
雄森时代房地产开发有限公司
借 款 单
姓名部门职务
用途
款额大写： 拾 万 仟 佰 拾元整 小写 元
证明人主管上司部门经理
副总经理总经理
第二十七条：员工借款当月内，出差人员回公司后七天内必须报清帐目，交回余款。无故拖延时间不报者，按借款金额扣罚每日1%连同借款，于发放工资时扣除。
第二十八条：除差旅费的旅差补贴外，无论购买物品或报销费用，均需有与报销金额相符的正式发票。属购买物品的，还必须附有与发票的名称、
规格、数量、金额相符的收料单或有验收人签收。
(一)报销程序
填写报销单 签核 复核
工业 复核 审核 审批
销帐
(二)报销单
1、无发票的填写以下单据
雄森时代房地产开发有限公司
支付证明单 总号： 第 号
科目： 20 年 月 日 分号： 字第 号
事由或品名数量单位单价金 额
共计金额 拾 万 仟 佰 拾 元 角 分 ￥
受 款 人未能取得单据原因
主管上司： 部门经理： 副总经理： 总经理： 会计： 出纳： 经手人：
2、有发票的在发票后盖下章填写(此章由财务部、人事行政部各掌握一枚)
发票背面
经手人
用 途
证明人
复 核
审 核
审 批
第二十九条：所有借款单或报销单均应由财务部经理复核。
第三十条：各部门必须严格控制各种费用的开支，力求少花钱多办事。
第三十一条：各部门必须在每月25日前向总经办递交次月的资金计划，包括差旅费、应酬费、业务费及办公费，由财务部核定后交总经理审批。(附资金计划表)
第三十二条：费用支出标准、报销津贴及审批权限
(一)旅差费的报销
1、办事人员出差回来，必须填写旅差费报销单，写明出差的原因、路程时间、天数、费用金额等，经部门负责人签字证实，交由财务部复核，副总经理审核、总经理审批。
2、财会人员根据办事人旅差的路程及时间，按市面小巴价格给予报销，一般情况下，不得乘的士，如遇特殊情况，必须注明原因。差旅费报销标准：
级别
项目总经理副总经理
总经理助理部门经理一般工作人员
交通费飞机票实报实销实报实销总经理批准总经理批准
软卧火车实报实销实报实销总经理批准总经理批准
硬卧火车实报实销实报实销实报实销实报实销
船票头等仓实报实销实报实销总经理批准总经理批准
其他交通费实报实销实报实销实报实销实报实销
住宿费特区、省级以上城市实报实销250160120
地级城市20**20**0
其他地区16010080
伙食补助
(每餐)宜章、耒阳、临武、资兴、
桂东、永兴等实报实销302520
其他地区实报实销403530
夜间乘车超过12点或住宿实报实销101010
3、两人出差同一地点以最高标准级别人员的标准报销住宿费，但不得双重报销。
4、凡当天可以往返的地区，中餐可以按级别伙食补助，未经批准不作出差处理。
(二)公事费用预借、报销定额审批权限：
职务审批权限监控
总经理3000元以上(不含3000元)
副总经理1000元(不含1000元)~3000元使用人、部门经理、财务部经理、副总经理
部门经理1元~1000元(含1000元)使用人、证明人、部门经理、财务部经理
备注：以上费用属每月资金计划范畴，如资金计划以外，必须经总经理审批。
(三)接待：
因业务需要接待时，必须事前经批准方可接待。
1、总经理接待客人，按每人每餐120元。
2、副总经理、总经理助理接待客人每人每餐100元。
3、经理接待客人按每人每餐80元。
4、其他员工接待客人按每人每餐30元。
5、个别需要提高标准的要先向审批人申报。接待客人限定待客人数，一般每桌1~2人。
6、招待客人一次性金额在200元以下，一天金额在500元以下的，由部门经理审批，财务部经理审核;一次性金额在200元以上500元以下，一天金额在1000元以下的由副总经理、财务部经理审核;一次性金额在500元以上，一天金额在1000元以上的，由总经理审批。
7、处理特殊关系，办理特别事情需要送礼，金额200元以下部门经理、财务部经理审批;200元~500元，副总经理审批，财务部经理审核;1000元以上由总经理审批。
第三十三条：未经批准，任何员工擅自购买物品不予报销。
篇3:学校财务管理制度
学校财务管理制度
学校为了贯彻实施国家和地方财政部门及上级主管部门的财经政策，而制定的财务制度如下：
1、细制财务和财务决算方面的制度.计划的钢制，必须坚持实事求是、量力而行、先收后支、留有余地的原则，不得安排赤字预算.
2、预算管理制度。学校教育事业资的预织管理，包括国家对学校的管理和学校内部的预算管理两部分。
3、基建财务管理制度。必须按照国家有关基本建设的规定，建立财务管理制度.
4、收费标准管理制度.学校的收费标准严格按国家有关部门制订。
5、费用开支标准管理制度.学校各项费用开支标准，凡是国家有关规定的，在政策和财力允许范围内，根据各项业务工作需要，拟订学校的开支标准，做到既能解决实际困难，又有利于加强对费用的控制.
6、财产物资管理制度。学校的财产物资是货币资金的转化形态.加强财产物资的管理，是提高投资的效果的关键。财产物资包括：固定资产、材料、低值易耗品等.
7、专控商品审批管理制度.学校因教学、科研、生产、生活等需要而购量按国家规定属专控商品范围的物品，应按程序办理审批手续，符合有关专控商品购置的制度.
8、工资基金管理制度.学校工资基金范围：凡发给职工个人的劳动报酬，以及按照国家规定发放的各种津贴、补贴等，不论其资金来源如何属于国家统计局规定的工资总额组成范围的，应纳入工资基金范围之内，进行管理，建立工资基金专户，按计划开支。
9、资金结算管理制度.学校资金结算，凡支付现金的，必须符合中华人民银行规定的《现金管理暂行条例》，见办理转帐结算的，必须符合国家规定的结算纪律的有关制度.这些制度统称为资金结算制度.
10、收据和发票管理制度.学校的收据和发票，是会计核算的原始凭
证和法定依据.对于收据和发票的购买、领用、结算及作废处理，也应建立适当的管理制订制度。
11、会计档案管理制度.学校会计档案，是国家档案的组成部分，是学校资金活动的历史证明资料.结合学校的实际情况，分级或分类管理及立卷、整理、调阅、交接、销毁等而建立的管理制度.