分公司货币资金管理规定
分公司的资金管理应严格遵守国家的法律法规、总公司、分公司的规章制度的规定，防止不合理的资金占用，提高公司资金使用效率，做好分公司资金的收支、保管、记录、盘点工作，确保资金的安全、完整和账实相符。
分公司各种的支出单据，均需先由经办人上报部门主管审核后，再报送给主办会计审核，然后上报给有审批权限的分公司领导审批。
一、一般规定
1、销售分公司资金实行收支两条线的原则。各销售分公司必须开设收支两个银行账户，即货款户和费用户;账户资料交总公司财务中心备案;
2、分公司开立两张银行卡，其中一张作为货款户，卡及U盾寄回总公司，作为分公司存入营业款账户，货款账户只收不支，所有货款回笼到该账户，货款必须送存货款户，不准坐支(即不能用收取的销售款直接支付费用);另一张作为费用户，卡及U盾留在分公司出纳保管，作为总公司汇入分公司备用金及费用账户，用于销售分公司的各项费用、税金等支出;
3、分公司不得另开立的各种资金账户，特殊情况需开立资金账户均需上报给总公司总裁审批，同意后再开立，并将开立情况报送给总公司财务中心存档备案，严禁先开立后审批。银行账户要及时进行清理，对于用途不大的银行账户要及时消户，并报总公司财务中心备案。
4、分公司的启动资金，应根据审批后的开店计划、租赁合同等资料填写付款申请书，上报总公司审批、拨款;
5、公司取得的货币资金收入必须及时入账，不得私设"小金库"，不得账外设账，公款私存，严禁收款不入账。
二、备用金的管理：
1、分公司备用金额度为每半年核定一次。核定依据为分公司规模、业务开展状况等，备用金专项用于公公司工资、差旅费、办公费、电费、电话费、招待费及其它零星支出;
2、备用金申请程序：分公司负责人→分公司财务负责人→营销总监→总公司财务负责人→总裁;
3、新开分公司、新开门店的预算按申请程序经批准后由总公司拨款;
4、超过标准和临时性增拨资金，分公司提出申请，经营销中心总监、财务中心负责人复核，由总裁审批后拨款。
5、各分公司应遵守分公司财务管理制度，随时接受总公司检查，分公司财务负责人负监督责任;
三、现金的管理
1、出纳收到款项，均需开具收款收据，注明款项来源，并加盖收讫章。
2、出纳支付各种款项，均需根据并复核审批手续完整的单据办理，如有疑问的，还应及时向审批人反馈和核实;
3、分公司出纳的日备用金额度为5000元，若次日无较大金额支出，出纳应将超出额度的部分当日下班前存入公司指定账户;
4、出纳人员必须序时逐笔根据现金收支业务登记现金日记账，日清日结，确保账款一致;
5、分公司财务要定期或不定期对库存现金进行检查，防止白条抵库、贪污挪用、公款私存等现象发生。发现不符，及时查明原因，做出处理;
6、现金及有价证券的保管，要符合相关的规定，确保现金及有价证券的安全完整;
7、库存现金不得挪用或公私混用，并随时接受公司领导和审计的抽查、核对，如有差错由责任人承担全额赔偿责任并按公司制度给予处罚;
8、分公司财务负责人应定期、不定期对库存现金进行监盘，每月至少监盘三次，编制"库存现金盘点表"，确保账账、账实相符。
四、银行存款管理
1、财务人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行现金支票、转账支票等空白结算凭证和预留印鉴要由两人分开保管;
2、使用银行预留印鉴，保管人均需请示公司负责人并做好登记工作;
3、银行预留印鉴需要外借出去，保管人应要求借用人提供公司负责人审批后的外借单，并记录借用人、用途、归还日期等，并要及时跟踪印鉴的归还情况;
4、出纳应根据审批手续完整、付款方式为银行转账的单据办理银行存款支付手续;
5、根据客户的汇款通知，及时核查公司账户的到账情况，取回银行汇款单，并向公司相关人员反馈;
6、次月5日前要将日记账与银行对账单核对，并编制银行存款余额调节表，确保账账、账实相符。
篇2:集团公司货币资金管理规定
集团公司货币资金管理规定范本
第一章 总 则
第一条为加强货币资金管理，实行全面预算体制，依据国务院发布的《现金管理暂行条例》及中华人民银行发布的《银行结算办法》、《现金管理暂行条例实施细则》，结合本公司实际情况，制定本规定。本规定适用于总公司及各所属企业。
第二条本规定是在全面预算体制下，月份资金计划基础上，对本公司经济业务的所有货币资金的收支进行管理、控制和监督。货币资金包括银行存款、现金以及其它货币资金(外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、信用证存款等)。
第三条财务本部和各所属企业财务部负责本规定的具体贯彻实施，并设专职稽核员负责经济业务的收支计划和审核管理工作。
第二章 总公司资金计划控制
第四条总公司财务本部负责对总公司资金运作进行"全面计划、整体协调、统筹安排、宏观控制"。
第五条各所属企业必须于每年12月底前将各自下年度用款计划上报总公司财务本部，财务本部于每年底根据总公司下年发展计划及资金情况进行统筹安排，并制订总体资金年度安排计划及季度、月份资金计划，报总公司总经理批准后下达。
第六条各所属企业财务部门负责各自单位的年、季、月资金计划安排和落实，并在实际工作中控制、监督资金计划的执行情况。
第七条总公司各部门、各所属企业借领计划内大额款项，采取"提前通知，积极筹措"的办法。
(一)金额在1000万元以下，必须提前5天通知财务部。
(二)金额在1000万元以上，必须提前10天通知财务部。
(三)在手续齐全的情况下，开信用证须提前3天，改证须提前之大通知财务部，信用证原则上允许改两次。
(四)办理汇票须提前两天通知财务部。
第八条计划外借领大额款项，业务部门或专业公司须办理调整计划手续，经公司总经理批准后交财务部，财务部根据资金情况进行安排、筹集，提前通知期暂定10天。
第九条各部门不按规定的提前期通知财务部，而影响用款，申办部门自负其责，
第三章 现金管理
第十条现金的收入、支出范围：
(一)现金收入包括：公司经济业务范围内的一切现金收入以及支用款项的退回现金等。
(二)支出范围：
1.职工工资、各种工资性津贴、劳务费，劳保。福利费以及国家规定的对个人的其他支出。
2.出差人员必须随身携带的差旅费。
3.结算起点以下的零星支出。
4.发给职工的各种奖金。
5因采购地点不确定、交通不便。收款对方元银行帐号不能办理转帐结算或对方当地有特殊情况等，必须使用现金结算的。
6.中华人民银行确定的需要支付现金的其它支出。
第十一条以各部编报的、经财务部平衡、公司总经理批准的月度货币收支计划为依据，由财务部进行日常经济业务的现金收支管理，对超计划支出，又元批准计划调整追补支出的，财务部拒绝支付。
第十二条现金收支业务的管理
(一)现金收入的管理
1.无论是否签合同、协议，公司的所有现金收入，经办部门必须连同收款说明书、发票或收据副本等，于收进日(最晚于次日)如数交付财务部，收款部门不得挪作他用，更不准留存于经办部门内。
2业务人员办理业务预借的现金，其未支用部分应连同有关业务凭证(发票或收据支出凭单)送交财务部冲销预借款，不得余款不报，留作他用。
(二)现金支出的管理
1.预算内零星采购，由经办部门开具经费支出报审表(代借款单)，写明用途、金额，总公司部门总经理或各专业公司总经理签字后交财务本部总经理或专业公司财务经理签批后办理，稽核员按预算审核。
2.预算内经常性费用支出(办公费、小额招待费、市内交通费等)，无预借款直接报帐的，由指定经办部门开具费用支出凭单，写明用途，经总公司部门总经理和专业公司总经理签字，连同发票或收据交财务部稽核员审核后，交财务部经理签字办理。
3.预算外或超预算支出，由经办部门提出书面申请，按全面预算管理办法执行。
4，业务部门借领现金(不包括差旅费借款)，必须在15天内报帐，对逾期末报的通知该部门报帐或追回现金，必要时停办该部门现金借领业务。试工人员不许借款，由该部门经理代借。
5业务人员出差借款5000元以上的差旅费时，不得付给现金，可开出支票转入其个人信用卡中(不能使用信用卡的城市例外)。
第四章 银行收支结算管理
第十三条根据中华人民银行规定，本公司目前采用银行汇票、商业汇票、汇兑、支票、委托收款等结算方式，在国际贸易业务和对外经济合作业务中采用信用证结算方式。
第十四条银行结算资金管理
(一)银行结算收入的管理。
1通过银行转来的非支票结算方式的营业收入凭证，财务部转交业务经办部门，由经办部门填写收款说明书，并附有关凭证，交财务部稽核员审核后，由主管会计办理有关手续，并进行会计处理。
2.由银行转来的与其他单位及本公司所属企业的往来款的单据，收到后交经办部门，经办部门填写收款说明书，附带结算凭证，交财务部稽核员审核，交主管会计处理。
3.业务部门收到外单位开具的支票，连同有关凭证、收款说明书，送交财务部，由稽核员审核，交银行出纳员于当日送交银行并作会计处理。
4.信用证结算按我公司(迸出口业务财务管理规定)中的有关规定办理。
(二)银行结算支出的管理
1.根据合同、协议的规定，由业务部门申办的对外投资、对内贸易等需要银行办理汇票、电汇、银行本票等方式支出时，由经办业务部门填写经费支出报审表，交财务部稽核员按计划项目审核用
途后，交财务部经理签字。需签报本公司领导的，由财务部签署意见后签报。
2日常采购物资或支出费用领用支票按预算报财务部审批。
3严格控制签发空白支票，如因特殊情况确需签发，必须在支票上写明收款单位名称、用途、签发日期和规定限额，在银行规定开空白支票范围内才可以开出。
4.专设领用空白支票登记簿，由领用人签字。逾期一周未用的空白转帐支票要及时交回财务部。财务部根据空白支票登记簿，对逾期末交的空白支票进行查询。
5.一个部门已领用三张支票，不按规定时间报帐，财务部书面通知该部门启行查询，一周内仍无反馈，财务部门停止对该部门签发新的支票。
第五章 报帐销帐
第十五条各部门预借的支票，结算款项业务处理完毕，应及时执有关凭证(发票或收据、支出凭单等)在一周内到财务部报帐销帐。
第十六条为贯彻经济责任制，报帐采取上级审签办法，即：总公司业务人员报帐，属预算内支出，由部门总经理审签，报财务本部按权限审批;属预算外支出，均须报总公司主管财务的领导审批。部门总经理报帐由总公司分管领导审签，总公司副总经理报帐由总公司总经理审签。
第十七条应付现金的金额在2000元以上的报帐，原则上以支票转入报帐人信用卡内。
第六章 附 败
第十八条本规定由财务本部负责解释和修订。
篇3:资金管理规定
资金管理规定
一、公司资金管理的原则是：合理使用，减少占压，降低风险，加速周转，提高效益。
二、公司的财务实行预算管理。预算管理就是对有关财务计划的制订、审批、实施、检查和分析进行全面的管理，从而使财务管理工作有序、稳定地进行。
三、为保证库存的现金安全合理，公司各部应按规定限额提取备用金。支取现金先填写借款单，并注明用途、金额、期限等，按规定批准方可支取。预支现金一般不超过2000元，超过支票结算起点的付款应通过转帐支票结算。任何人不得从营业收入中坐支现金。库存现金必须日清月结，不准白条抵现。
四、支票的领取及管理
1、支票领取：
(1)凡领取支票，先填制支票申领单，写明用途、金额、使用人等项，经由有权审批人批准方可领取。
(2)签发支票的金额超过10000元，在填写申领单时，须提交符合审批程序的用款报告及附件(合同、采购单、计划书等)。
(3)领取人应办理登记手续，于使用后三日内报帐。
(4)未及时报帐者财务人员及时督促，并有权不予签发新支票。
(5)持票人应对支票妥善保管，如丢失将由个人承担经济责任。
2、支票管理：
(1)所签发支票应填写日期、金额(限额)、用途，不准签发空白支票。
(2)准确掌握帐户余额，不准发生空头、透支。
(3)出纳人员应每日编制库存现金与银行存款变动表。
(4)出纳人员应于月末填制“银行帐户余额表”，送交财务经理批准后呈报总会计师。
(5)按时于月末填制“银行余额调节表”交财务经理审核，对未达帐项要认真查对，及时入帐。
(6)支票和公司印鉴分人妥善保管。
五、预付货款和定金，必须根据合同办理，经由审批权限的领导批准,方可执行。
六、按照合同约定的条件支付购货款或工程进度款,经由审批权限的领导批准,方可执行。
七、对外投资等资本性开支的审批、使用、实施顺序
1、对外投资的拨付，由规划部根据项目可行性报告实施步骤提出股本金使用申请，分管副总经理和总会计师会签，由总经理批准后支付。
2、固定资产更新、添置、报废，由使用部门或者管理部门提出，规划部和财务部审核，分管副总经理、总会计师会签，总经理批准后实施。
3、新筹建单位的前期开办费如在公司核算，由总经理授权给新设单位负责人后，各项费用由被授权单位负责人审核签单，财务部门在核定的限额内支付，并进行单独记帐、结算。
八、对外收、付款的规定
1、对外付款必须要填制对外付款审批单，由项目经办人具体办理。
2、有合同(www.aishibei.com或协议)的付款，在第一次付款时应附上所签订的合同(或协议)。实行分次付款的，在未结帐前的付款，应由收款方开具收据。
3、收款方必须提供符合公司规定的发票或收据。
4、广告宣传由代理商垫支的，必须要由代理商提供付款凭证。
5、特殊情况先付款，收款方再提供发票或收据的，由经办人向财务办理暂支手续,并负责将发票或收据在规定时间内交回财务。
6、对外付款有合同的，必须要按照约定的帐号办理;付款、收款要求改变帐号的，必须要由收、付款方提供盖有公章的证明，没有合同或合同没有约定帐号的，由收款方提供后办理。
九、公司与非独立二级核算单位往来结算款项，按实际发生的债权，债务金额入帐，并以往来单位、部门、个人为对象分别设置的明细帐，及时登记帐薄，准确无误地反映其形成，回收及增减变化。