民营企业财务调查报告范文
一、调查报告背景
GG开放以来，民营企业随着中国市场经济的确立和发展，像雨后春笋般蓬勃成长，并逐步趋于成熟。民营企业在解决社会就业、增加国家财政收入、发展高新技术、支援国家经济建设等方面发挥着越来越重要的作用，已经成为我国经济增长中的一个亮点。但是民营企业毕竟存在着许多先天的不足和缺陷，特别是民营企业的财务管理工作存在诸多问题，使得民营企业不能适应市场经济的快速发展。
笔者选取民营A企业作为考察点，对民营A企业的财务管理工作存在的问题进行调查分析，以找出民营企业的财务管理工作存在的共性问题，为完善民营企业的财务管理工作提供借鉴和启示。
二、调查报告内容
1. A企业简介
2. A企业财务基本情况
A企业的创办人是一群辞去公职人员，他是长于技术而拙于管理。对财务报表中的各项指标不能准确把握;财务人员文化水平较低，几乎没有正规财务专业本科学历。财务暗箱违法行为比较严重。总的来说，财务管理存在很大的问题。
三、调查报告结果
一)A企业财务管理中存在的问题
1. 管理者素质低下，财务管理意识不强
A企业内部财权集中在关键人手中，过于注意控制，而疏于管理。笔者在A企业调查发现，企业的出纳人员由老板亲戚担任，且地位高于企业其他财会人员，出现了出纳人员领导财务工作现象;在财务管理方面仍停滞在较低水平，财务管理硬件投资少则又少。在核算方法上企业仍停滞于过去简单的收付记帐法，会计基础十分薄弱，通晓财务管理的理论、方法的人很少，不能够按现代企业管理制度要求进行财务管理。
2. 不注重日常现金流量的管理，营运资金波动大
A企业缺少资金使用的长、中、短期计划，缺乏现金流量管理观念，存在重销售、轻理财的现象。特别是在经济繁荣时，盲目扩大生产规模，财务管理中存在的问题隐匿在盈利光环下。一旦企业外部环境发生变化，产品成本提高，经营现金流入量锐减，或是新上项目见效慢，原有业务资金告急，或是债务到期，财务风险加大等等情况出现时，问题与危机就充分暴露出来。
3. 成本管理严重弱化
A企业的财务人员由于管理知识薄弱，难以确定企业生产的盈亏平衡点，在相对成本的控制方面缺乏经验和措施，不能根据企业实际状况提出建设性的意见。在成本核算方面也十分粗放。企业把几种甚至十几种主要产品成本笼统地汇总核算，一旦企业出现亏损或盈利，管理层却不知道哪种产品盈利多，哪一种产品盈利少，这对安排产品品种、调整生产结构十分不利。
4. 资金筹集和使用缺乏科学性
客观上，很多企业筹资渠道狭窄，很难通过金融渠道融通资金，只能依靠个人家庭储蓄或者高出国家法定利率许多的民间资本www.aishibei.com中拆借，其结果融资数量小、成本高。
主观上，企业筹资难的原因之一是财务管理上的随意性。企业在向银行申请贷款时提供财务报表虚假的成分居多。企业的领导及财务人员对内含报酬率、投资报酬率及现金净流量等财务管理指标不甚了解，项目可行性报告大多请别人代写。
在资金投放活动中，企业有盲目跟风的思想，想一蹦而就，一口吃成一个大胖子，没有做好前期的市场调查及对未来风险的预测及防范。
在资金的运用上，企业在盈利时，不注意资金的节约，过多将资金投入企业非生产性支出。一旦市场变化，生产资金紧缺时，资金却无处可筹。
5. 财务利益分配滞后
A企业的家族式管理，在初创发展时曾起过一定的积极作用，与亲朋好友共患难，度难关，创家业。随着企业规模扩大，企业的创建人不能志同道合，二次创业意见相左，他们担心控制权旁落，排斥主权资本进入，拒绝在经营者、劳动者之间建立资产关系。内部股权封闭逐渐暴露出许多矛盾与缺陷，所有者不仅要防范中层员工的“道德风险”，及“逆向选择”，甚至要防范所有者之间的利益吞食。
二)应采取的对策
1. 提高民营企业主、财会人员的财务管理意识及综合素质
提高民营企业的财务管理水平，首先要提高民营企业主的管理素质。民营企业主要提高管理水平，通过考察或参加专项研讨会，利用业余时间系统自学，边工作边函授，听讲座，参加短期培训，请专家进行专题辅导等渠道来提升自己财务管理水平。
民营企业应当树立以人为本观念，一方面可高薪聘请资深的财会人员补充到企业中来，另一方面必须加强企业现有财会人员培训，提高他们的综合素质。企业要根据现代企业制度对高效科学管理的客观要求，改变过去重视技术轻视财务的陈旧管理方式。
2. 实现财务制度规范化和财务管理预算化
企业财务部门要按照现行法规制度的要求，结合企业实际情况，建立健全符合企业发展要求的内部控制制度，使企业的生产营销发展到哪里，财务管理的触角就延伸到哪里。
其次，企业财务部门要在综合考虑多方面因素的基础上，围绕目标利润，认真编制和执行财务预算，构建企业财务责任指标体系。在每月制订财务预算时，为避免出现预算的差异，还应根据近期较为准确的财务信息资料及时修正财务预算指标。财务部门要按照财务预算目标加强管理，定期检查，严格考核，落实责任，兑现奖惩措施，形成以财务制度为主对经济行为的定性约束，以财务预算为主对经济行为进行定量约束的格局。
3. 建立科学、严谨、实用的成本管理机制，提高企业经济效益
财务部门要利用自身拥有大量有关成本核算信息的有利条件，运用量本利分析法，合理测定企业最佳销售量及保本销售量，进一步确定销售价格，确定存货最佳存量，减少无效或低效劳动。同时，寻找适合企业产品特点的既能提高产品功能又能降低成本的途径。在产品核算方面要遵守重要性原则，对主要产品要详细核算其成本构成，并为生产部门提出改进措施，对严重影响企业效益的产品要做横向对比，把成本浪费消灭在产品生产的源头，实现财务部门抓成本核算管理的事前参与和超前控制。
拓展成本核算考核范围，建立以成本、费用、利润为中心的成本考核体系，将能够量化的指标尽可能量化，通过考核绩效促进各部门工www.aishibei.com作效率的提高。财务部门不能局限于目前成本核算内容，不仅要考核产品制造成本核算，而且要考核产品的质量成本、责任成本。把成本管理的重心从侧重于简化成本核算转移到侧重于成本控制。
四. 构建适应现代企业发展需要的资金管理机制，在投资、筹资及分配活动中发挥财务管理的中心作用，提高资金营运效益
1.在投资活动中，建立资金投入效益的保证机制。企业财务部门要改变目前仅限于对企业内部价值信息进行综合处理的做法，多方收集企业外部的有用信息，主动研究市场，自觉参与企业投资项目的测算、论证。考虑资金时间价值和风险价值，分析比较项目的投资回报率，把好项目的财务预算关。
2.在筹资活动中，建立活而不乱的资金循环机制。
(1)企业必须保持合理的筹资结构，适度负债经营，在充分考虑企业偿债能力的前提下，设法筹足项目建设资金，防止急功近利、盲目举债，加大筹资风险。避免企业的效益过多地分流于资金利息，提高企业偿债能力，逐步把企业从“高负债一低效益一高占用’，的恶性循环中解脱出来。(2)规范企业的融资行为。财务部门务必保持良好的融资信誉，形成“借一还一借”的良性态势，不仅要重视银行信用，更要重视和讲究商业信用。
3.在财务成果分配活动中，建立资金补偿积累机制，抓好资金的后续管理。
(1)财务部门要监控企业资金的分流，防止过多地分流到工资福利、非生产性投资等方面。(2)合理制定企业税后利润分配政策，尽可能增加留存收益，不断增加企业积累，促进企业自我流动发展，同时，企业要妥善处理好个人消费与企业发展的问题。(3)财务部门要认真实施资本保全制度，监督管理好资本金。
篇2:驱动桥公司贷款调查报告
公司贷款调查报告
一、借款人概况
1.基本情况
XX驱动桥有限公司地处XX县城安仁路，成立于1957年5月，1979年正式转产从事驱动桥生产,改名为XX县驱动桥厂，经过二十多年的发展，为我国三大专业生产驱动桥企业之一。2003年3月被宁波BB集团兼并,成立江西XX驱动桥有限公司，BB集团占70%股份，原厂管理人员占30%股份。
新的公司按承债方式以净资产为受让价格依据，受让驱动桥厂整体资产。新公司成立后，注册资金1000万元，全部以现金出资，其中：宁波BB集团股分有限公司应出资700万元(实际出资为913万元，其中213万元为借给其他股东对江西省XX驱动桥有限公司(筹)的投资款。)，占注册资本的70%;付樟青应出资100万元(实际出资18万元)，占注册资本的10%;张凤仪应出资55万元(实际出资10万元)，占注册资本的5.5%;席腊如应出资40万元(实际出资6万元)，占注册资本的4%;刘剑敏应出资15万元(实际出资5万元)，占注册资本的1.5%;严告牙应出资90万元(实际出资48万元)，占注册资本的9%;资本金全部到位。法人代表周辞美，职工683人;其中工程技术人员58人。厂区占地面积10万平方米，生产建筑面积2.7万平方米。
2.企业生产情况
江西XX驱动桥有限公司，为机械部专业化生产工程机械驱动桥的定点厂。企业主导产品“奔驰”牌驱动桥主要配套于装载机、压路机、平地机、叉车等工程机械领域，产品性能价格比合理，现已拥有7大系列90多个变形产品，年产各类工程机械驱动桥7000台套，其中ZL20和ZL15、ZL30B驱动桥分别为部优和省优产品。公司产品主要分为两大块，一块是装载机驱动桥，产品型号为ZL15、ZL30、ZL40、ZL50，其占全国销售市场的25%左右;一块是压路机驱动桥，产品型号为PS50系列、PS75系列，该产品占全国销售市场的50%左右。
3.管理者素质
公司领导班子共7人，其中总经理1人，副总经理3人，经理助理1人，工会主席1人，监事会人员1人，BB集团外派管理人员1人，拥有高级职称4人，班子政治坚定，团结一致，有高度的事业心和责任感，强烈的改革和开拓进取精神，具有较高的组织能力和领导决策水平，总经理付樟清，为原XX驱动桥厂厂长(高级工程师)，从事驱动桥生产近20年，专业水平较强。该同志品行良好，清政廉洁，吃苦耐劳，有一定的个人魅力。
二、借款人生产经营及经济效益情况：
随着国家加大基础建设力度以来，2001年到至今，公司不断进行技改，加大生产力度，其产品还是出现供不应求现象，2000年销售收入为3900万元，2001年销售收入为4700万元，2002年销售收入为7200万元，2003年销售收入为10072万元，近三年销售收入增长率分别为20.5 %，53.19%，39.89%。2000年公司利润总额为净利润为2.4万元，2001年公司净利润为2.5万元，2002年公司净利润为25万元，2003年公司净利润为242万元。公司前三年净利润增长缓慢，主要原因企业核销了许多历史呆账所至。
企业生产一般为订量生产，每年初工程机械车辆生产厂家对其签订全年的驱动桥需求量的订单。公司一般销售旺季为2-3季度，但近几年，由于产品供不应求，故反应在销售季节性上不强。
公司销售模式为直销工程机械车辆生产厂家，中间不经过销售商，业务周期一般为2个月左右。主要供货为：三九宜工生化股份有限公司、常州林业机械厂、郑州工程机械厂、黄河工程机械厂、厦门工程机械综合厂、常州市工程机械厂、南方液压工程机械厂、朝阳工程机械股份有限公司、烟台工程机械厂、天津市政工程机械厂、上海城建机械厂、三明重型机器厂、洛阳建筑机械厂等;与上海、浙江、山东、福建、湖南等大型工程机械企业建立了稳定的业务往来和协作关系。企业发展呈强劲增长态势;随着国家进一步加大基础设施建设投入、西部大开发战略的实施，用于工程机械驱动桥的市场空间巨大。
三、借款人财务状况
1.该公司最近三年一览表主要财务指标
单位：万元
栏目
2000年底
2001年底
2002年底
2003年
资产总额
6412
5762
5768
6514
负债总额
4479
3955
4122
4399
其中：短期借款
1825
1820
1800
2950
长期借款
0
0
0
0
资产负债率
69.85%
68.64%
71.46%
64.75%
流动比率
142%
157.83%
148.25%
90.06%
速动比率
85.65%
101.87%
106.88%
74.85%
销售收入
3916
4717
7250
8753
利润总额
3
3
37
312
净利润
2
3
25
242
据上表分析:
(1)借款情况：短期借款2400万元(县工行2310万元，其它行均未介入，)。
(2)该公司经营管理正常，只是资产负债率略为偏高，但销售收入增长较快，2003年实现净利润242万元。
(3)该公司从其流动比率、速动比率分析，该公司短期偿债能力较强。
总体看来，该公司经营管理正常，随着内部管理的不断加强，企业盈利能力进一步提高，抗风险能力不断增强。
2.发展情况
2004年，公司已签订驱动桥生产订单为8600套，预计实现销售收入15000万元，实现利税1000万元，其中实现税金600万元，税后利润400万元。
四、公司与我行关系：
该企业长期在中国工商银行XX县支行发生授信业务，基本账户在工商银行，其它金融机构均未介入，其中工银行借款为2400 万元，资信良好，从未出现过逾期现象，工商银行对其信用评级为AA级。
我行与该公司长期发生过贴现业务，双方双合作较愉快，2003年，由于政府加大招商引资力度，对于该公司兼并情况，我行密切关注，在其成功被宁波BB集团兼并后，我行及时制定营销方案。在上级行的大力支持下，我行通过集团公司及当地公司管理人员的多方营销，我行良好的服务，令公司愿意与我行发生信贷关系，并成为我行的基本客户。
五、贷款必要性及可行性分析
如该笔贷款发放成功，不仅可以成功让企业成为我行的基本客户，且可以新增公存款约400万元，日平均余额将达200万元以上，同时每年为我行带来结算业务近1000多万元，产生直接经济效益达 万元。另外，由于公司地处我县县城，我行还可以取得该公司的工资代发权，每年代发工资近600多万元，由此每年可新增储蓄存款近200万元。由于该公司在当地是处于我县三大龙头企业之一，将进一步扩大我行在当地的影响力，同时公司有良好的发展前景，这将进一步改善我行信贷资量和信贷结构，分散我行信贷风险，提高我行盈利能力。我行不良贷款比率将下降2.25 %，不良比率为7.81%，为我行今后的竞争垫定了一定的基础。
六、贷款担保人分析
该笔贷款的担保由宁波BB集团有限公司提供连带责任担保，宁波BB集团宁波市重点培育的十八家大企业集团之一，为宁波市的五星级企业。公司进入中国民营企业500强，世界汽配行业500强，XX县驱动桥有限公司为宁波BB集团下属公司。
宁波BB集团有限公司总资产十余亿元，公司法人代表为周辞美，公司注册资金为10000万元。下设二十七个分公司，主要产品有汽车、特种装备、汽车零部件、电子产品、水产食品及大、中型精密模具等。集团下属各企业分别于1997年8月通过了ISO9000认证，1999年通过了国际汽车制造先时标准QS9000(美国)和VDA6.1(德国)认证，2000年10月份通过国家863计划CIMS工程的验收和鉴定，2003年4月通过TS/16949认证，其集团公司下属企业——宁波BB电子有限公司已通过中国证监委员会批准，将于2004年上市。
宁波BB集团是中国银行象山支行的基本客户，中国银行对其公司的信用评级为AAA级，
七、结论
同意对该公司发放短期流动资金贷款3000万元，期限1年，利率5.31%，由宁波BB集团股份有限公司提供连带责任保证。
宁波BB集团是中国银行象山支行的基本客户，中国银行对其公司的信用评级为AAA级。
篇3:初中语文作业实效性调查报告
初中生语文作业实效性的调查报告
一、调查的原因
众所周知，作业是学生课堂学习的延伸，是教师课堂教学的延伸，是师生对课堂学习的共同检测形式。语文作业相比其他学科作业有其特殊性。它是慢工，需要长期的积累，不过与语文作业的实效性长期得不到落实有直接关系。现在学生的语文作业存在应付现象，比如读书笔记，从学生作业情况看，真正阅读、思考，然后做笔记的学生每班不到10人，交差应付以凑字数为目的的占绝大多数，其他形式的语文作业马虎现象也很严重。短期内看不出学生能力的降低，常此以往，学生的语文素质大幅度下降。语文是一切学科的基础，语文能力的下降直接影响到其他学科能力的培养，因此，提高初中生语文作业的实效性迫在眉睫，成为语文教师教学工作的重中之重。
二、调查的目的和意义
为了更好的贯彻新《课程标准》的理念，提高学生的语文素养，培养创新人才，从本质上提高语文教学质量，本课题旨在调查了解学生完成语文作业的现状，分析、归纳教师语文教学能力，形成有效布置作业、督促学生有效完成作业的操作规程，激励学生、最大限度的调动学生的积极性，使他们主动获取语文知识，有创造性的获取新的语文知识，在语文学习过程中，培养爱国主义感情、社会主义道德品质，逐步形成积极的人生态度和正确的价值观，提高文化和审美情趣。
三、研究项目的主要内容
1、了解目前在校学生语文作业的完成情况
2、了解目前课任老师布置作业的具体情况
3、了解学生对语文作业的态度和认识
四、调查研究的具体过程
1、调查问卷
以东山中学初中部作为调查取样的样本，选取了初一、初二、初三三个年级各30名学生，以问卷形式展开调查，调查内容涉及学生对语文作业的态度、对不同类型作业的态度、学生完成作业的情况等几个层面。
(1)“现在的语文作业你认为有布置的必要吗?”被调查学生的回答统计如下：
2、调查语文同行
了解目前语文教师布置作业的几种常见形式与内容，结合学生语文学习的实际情况，探讨改进的措施。
五、存在问题
1、问卷中发现的问题 从学生对问题
(1)的回答可以看出“可有可无”或“没有必要”的学生竟占74.4%，说明当年初中生对当前作业的形式和效果都产生了怀疑乃至排斥情绪，现有的作业形式对基础教差的农村中学生而言，已是老师强加的不得不做的“苦力”。许多学生对语文丧失兴趣，把作业视为负担，在这种不感兴趣的情绪支配下，作业根本起不到对课堂学习检测的作用，实效性得不到落实。 一个人对某一事物的不同情感态度决定了他对待该事物时付出努力的程度，从问题
(2)中可以看出学生对待不同类型作业的情感认同态度清楚表明了传统作业形式的有待改革，新的作业形式或需认真探索，以提高语文作业的实效性。 从问卷
(3)中再印证了“态度决定结果”的道理。从统计表中反映出学生在完成作业时存在诸多问题，农村中学学生基础相对簿弱，学习目的不明确等等是造成他们完成语文作业困难的原因之一，但从④⑤⑥问题中我们不难发现更为重要的原因是当前语文作业自身的弊端，作业若仅仅变成一种机械无味的劳动，那它就不会有理想的效果，同时更不用说通过作业培养学生的学习能力、解决问题的能力等;③④问中明显反映出学生在解决问题的过程中缺少合作意识和合作能力，作业也没有培养学生的独立意识和独立能力;⑤⑥表明成功体验的缺乏更使得学习的兴趣和学习的效果大打折扣，这与新《课程标准》中的要求相去甚远。
2、教师布置、批改作业中存在的问题
(1)指导思想落后 语文的外延等同于生活的外延，语文作业的外延也等同于生活的外延。所以作业形式不拘泥于课内，也不完全是对课堂的检测，更多的应该是再思考，再延伸，再创造。因而应允许学生的个性发挥，认可学生的自主精神，主张学生的创新意识，切实提高作业的实效性。
(2)作业模式老化 指导思想的落后势必导致作业模式的老化，重复的题海战术;不是抄写就是语段分析，不是语段分析就是写作训练……这些单一文字形式的作业很大程度上还是延续了新《课程标准》颁布以前的老路。
(3)作业方式的单一 我们的作业不但存在形式上的单一，内容上刻板的毛病，而且学生完成作业的方式也较为单一，从作业内容上看，多要求书面文字形式;从时间上看，多为限时完成;从作业承担者角度看，多要求独立个人完成。
(4)作业的反馈效果不明显。 作业批改下发，很少反馈订正，找个别同学面批的机会很少，作业中存在的问题不能及时解决，直接影响了作业效果。
(5)不了解作业的完成与学生掌握的程度是否相符。 作业批改下发，部分同学书写工整美观，常常得到满分，可考试时，他们的成绩却不理想。而一些作业态度看似不认真，有些偷工减料的同学，却能考得比上述情况的同学好。
六、改进建议
要增强学生语文学习的能力，真正提高学生的素质，必须解放思想、更新观念，从提高语文作业的实效性着手，以学生喜闻乐见的形式，有针对性的布置作业，批阅及时并有效反馈。
鉴于此，语文教师在语文作业方面要做如下工作：
1、作业的布置有系统性，不能随便布置。初一可以读书写字为主，打好基础，初二可以阅读感悟，提高分析能力，初三可强化写作等。
2、作业的布置应灵活，内容丰富。可积累名言、成语、对联，可展开想象写日记，编故事。可以看新闻联播，可以看焦点访谈，今日说法，关注社会热点问题，谈见解，谈收获，做时代的小主人。
3、作业的布置应有层次，有梯度。程度不同，作业也有所不同。例如古文的学习，程度好的读背、默、译应一条龙;基础差的可熟读，了解大意。读书笔记程度好的可多读写感悟，差点的可多摘抄少写感悟。这样，学生的积极性才能提高。
4、教师和学生共同参与作业的布置，学生有选择作业内容的优先权。作业要根据学生的需要去布置，学生需要他们感兴趣的知识，学生需要他们很欠缺的知识，与学生商讨之后再布置作业会减少盲目性和很多无效劳动。
5、教会学生在生活中发现作业。生活处处有语文。为学生树立大语文观，生活中的人和事及种种现象，引起了自己的关注，引发了自己的思考，可以写杂记，写调查报告。这比单纯从课本中布置的作业意义要深远得多。
6、教师批改作业要有针对性才能有实效。作业批改要精，抓住主要问题进行批阅。字词作业可调动学生互批互改，随时订正。教师独立批阅与学生互改相结合，抽查与全查相结合，面批与整体批阅相结合，课堂反馈与课下巩固相结合。
7、改进完成作业的单一方式，可以书面作业、口头作业、网络作业、制作表演类作业结合，可以个人作业、小组作业甚至是全班作业相结合等等，完成方式的自由，事实上程度上会“解放”学生的思维，从而也会提高其学习语文的能力，取得较好的作业效果。