酒店财务预测的方法与技巧
按酒店经营活动的历史资料和实际状况，运用酒店经营活动自身的规律性，掌握经济预测理论、方法，对酒店未来的经营活动进行预计和测算。酒店财务管理必须具备预测这个“望远镜”，借以把握未来，明确方向。从财务管理的整个过程看，通过财务预测可为酒店决策、编制预算、实施控制提供依据。
种类：财务预测可以不同标志进行多种分类：
(1)按对象分为收入预测、成本预测、费用预测、利润预测等。
(2)按性质分为定性预测和定量预测。
(3)按预测跨度时间分为长期预测、中期预测和短期预算。
(4)按预测值多寡分为单项预测和多项预测。
(5)按预测态势分为表态预测和动态预测。
步骤：财务预测一般为3个步骤：
(1)明确预测对象和要求。即首先要明确预测什么和完成什么要求。预测的对象和要求不同，所需搜集的资料、采用的方法、预测结果的表现方式等均会不同。
(2)搜集和整理资料。预测必须依据可靠的资料，并要求其具有完整性和典型性。对搜集到的资料还应进行归类、汇总、调整加工处理，使之满足预测的需要。
(3)运用适合本酒店的数学模式进行预测。即对经过加工整理的资料，选用适当的方法取得初步的预测结果，作出预测说明。
方法：财务预测有定性预测和定量预测两类方法。
(1)定性预测是通过判断事物所具有的各种因素、属性进行预测的方法，它是建立在经验判断、逻辑思维和逻辑推理基础之上的，主要特点是利用直观的材料，依靠管理团队的经验综合分析，对事物未来状况进行预测。
采用的定性预测主要处在酒店筹备期或开业初期，无法提供完整年度数据的时间段。
采用的定性预测方法有搜集同区域同类型的酒店信息资料，通过专家会议、访问、现场观察、座谈，结合本酒店的实际状况归纳总结。
(2)定量预测是通过分析事物各项因素、属性的数量关系进行预测的方法。它的主要特点是根据历史数据找出其内在规律、运用连贯性和类推性的原则，通过数学运算对事物未来状况进行数量预测。
定量预测的方法：时间序列预测法(算术平均法、加权平均法、移动平均法、指数平滑法、最小二乘法)。
相关因素预测法(一元线性回归法、多元线性回归法)。
概率分析预测法(马尔柯夫预测法)。
上述两类方法并不是相互孤立的，在进行财务预测时，需要学会综合运用，才能得心应手。
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篇2:现代塑料年销量预测分析
案例： 现代塑料20**年销量预测分析
一、销量预测方法的选择
销量预测方法一般有定量和定性两种分析方法。定量分析一般使用趋势变动分析法，相关分析或时间序列分析等。需要根据具体情况决定采取哪种方法。
具体到本案例，在定量数据方面有价格的每月数据，从1993年到1994年的每月销售量/价格来看，每月销量与价格的相关性很大，但是从1995年下半年开始，价格开始平稳，销量与价格的相关性就很弱了。所以用价格的相关和回归分析显然不妥。
另外还可以看一看的是季节与销量是否相关。从图上可看出，现代塑料的销售与季节相关性不明显。
因此本案例不适合用相关和趋势变动分析法。
另外，由于现代塑料处于竞争激烈变化的市场中，所以用时间平滑的方法会忽视竞争环境的变化。
因此，具体到本案例，我们采取定性分析的方法。即分别对一般环境和顾客行为，竞争行为和公司行为进行分析，通过对现有情况的归纳推导，预测现代塑料的未来战略以及各竞争对手的战略，由此估计各公司20**年所占市场份额。
二、20**年总市场份额(市场潜力)预测
由于其未来的市场增长率将与整个经济的增长率一致。20**年国民生产总值的增长率预计为4.5%，因此总市场份额：
20**年总体市场份额=(503500/(27%))*(1+4.5%)=1948731箱
三、现代塑料的优劣势和可能采取的策略
从1995年的销售情况可看出，现代塑料在降价后销量逐渐上升，虽然有很多竞争对手，但可以对20**年的销售走势有较乐观估计。
虽然关键账户(关键帐户的购买量占现代塑料总销量的70%左右)中的大部分客户，平均起来这些客户指出在下年度他们从现代塑料的购货额将增长大约15%～20%，但需要指出的是，这只是由降价引起的销售反弹，是与1995年上半年的销量下降相对应的。因此不能以此来估计20**年的销量变化。只能说明市场前景较乐观，客户有较大忠诚度。
由于现代塑料的市场份额最大，如果在定价方面激进，损失最大的就是现代塑料本身，另外从公司以往的定价决策和其一直保持较高利润率本身看，20**年的定价决策应该是保守的，没有大的波动情况下会保持原定价。另外由于是市场领导者，有规范市场，降低价格战可能性的能力，有可能在这方面起到积极作用。
在进行进一步分析时，对于竞争性因素评分我们作如下假设：
1，价格的评分只表证其价格的绝对大小，而不是表证性价比及消费者对价格的主观判断。作此假设的原因是其他因素的评分(如服务，包装等)已经将性价比的因素考虑进去了。
2，服务的评分是各公司对批发商以及对最终客户的服务的综合评分。
现代塑料的SWOT分析：
优势：
是市场领导者;
组织相对独立，决策灵活;
产品线宽，销售覆盖广。
劣势：
产品线宽导致的服务不到位(某些产品的短暂缺货);
新任销售经理的经验不足。
机会：
由于其市场领导者的地位，可以对价格战予以规范;
目前主要是针对批发渠道，没有直接对消费者的渠道。在直接开发最终客户方面可以进行探讨;
针对学校、托儿所，餐馆等细分市场的高速发展，有可能开发新的市场;
增强对批发商和消费者的服务，可以建立较高忠诚度。
威胁：
价格战的威胁;
进入壁垒较低，有竞争对手进入的威胁;
地区蚕食者。
四、现代塑料20**年销量预测
20**年总体市场份额：
[503500/(27%)]×(1+4.5%)=1948731箱
现代塑料所占市场份额：
1948731箱×27%-1948731箱×28%即：526157-545644箱
平均每月：
188812-195805箱
篇3:销售培训:销售预测
销售预测
销售预测是公司进行各项决策的基础。几乎每个公司的年度报告都包括对下一年度的销售预测。就是一个非常小的公司，没有什么正规的销售预测程序，但它的决策仍然是建立在对未来的某种预测之上的。
1.为什么要进行销售预测
销售预测是公司进行短、中、长期计划的起点。从短期来说，销售计划是确定公司生产计划的基础，为满足客户的定单，必须保持的生产计划的底线。这意味着需要相应的原料、半成品、零部件、生产工具以及人员配置。另一方面，储存大量的半成品和成品会使成本增加，因为这需要资金的投入。如果出现失衡状态，就可能导致解雇人员或亏损。
公司的决策者经常要预测现金的回流，以便支付帐单。销售经理要分配销售定额给销售人员或区域主管们。这些都是以销售预测为基础的。
从长远来说，公司根据销售预测来确定设备的购置、人员的招聘和培训、资金的筹措等问题。也就是说，销售预测是公司把市场的不确定性转化为公司运作的具体的目标和计划的工具。影响销售预测的因素很多，如公司的营销策略、竞争对手的反映、分销渠道的结构、法律限制、成本和行业总需求等。任何销售计划必须反映这些因素的影响。
2.销售预测的过程
了解销售预测的过程有助于销售经理全面分析销售预测因素，从而得出客观合理的预测值。销售预测的一般过程如下：
图表4-1：销售预测的过程
3.环境分析
SWOT分析可以作为环境分析的一种很好的方法。公司面临的环境包括外部环境和内部环境，在确定行业市场潜力时主要考虑的是外部环境。决定行业面临的机会与威胁的主要是宏观环境因素。这此因素包括：
·自然地理因素
·政治法律因素
·社会文化因素
·科学技术因素
4.市场潜力预测
一个合理准确的市场潜力预测是全部预测工作的起点。市场潜力指一定时间和地域内，某类产品的可能最大的销售量。如果公司对市场潜力的预测偏差太大的话，那么随后的销售潜力、销售定额的预测都是不可靠的。
许多公司的战略失误就源于市场潜力预测的失误。比如，在美国1980年代早期，行业预计到1987年个人电脑会达到2700万到2800万台。基于这种预测，1983-1984年间，有近70种新型电脑进入美国市场。但是，到1986年底，只有1500万台个人电脑的销售量。因此，许多PC制造商不是放弃市场就是破产。
一般来说，不准确的预测不是由于定量预测技术的不可靠，而是由于基本前提的错误。这种前提是过去影响需求的环境因素会持续下去。当经济条件发生变化时，过去的趋势会变为很差的预测方法。
另一个常见的错误是对替代品的忽视。比如，办公通信产品的市场需求在于办公人员的总人数和他们的个体需求。但是，某种办公系统的市场潜力却决定于其相对于替代品的价格和附加利益。
同样，一种新产品可能取代以前完全拥有这个市场的产品。如电子计算机很快取代计算尺和机械式计算器。
在销售预测中有些方法可以认识替代品。比如，你的产品工业产品，就可以从顾客那里得到替代品的信息。你可以询问他们可能考虑的替代品或需求的变化。对于消费产品，不同类型的市场调研有助于发现消费市场的变化。相关行业的专家的看法和出版物都有助于发现潜在的威胁。
5.确定目标市场
在行业市场潜力预测的基础上，公司管理层可以制定出公司的长期目标，也就SWOT分析中的优势与劣势分析。通过对公司内部条件的分析得出本公司的优势与劣势，而你要做的就是把这些长期目标细化为具体的短期目标。目标必须是定时的、量化的和可实现的，它可以衡量并转化为具体的计划加以实施、管理和控制，它是跟踪你业绩和进度的标尺销售部所追求的目标有利润率、销售增长额、市场份额提高、和声誉等。不过，任何目标的制定都必须注意以下四点：
图表4-2：优势-劣势分析表
因 素优 势劣 势
营销能力
公司信誉
市场份额
产品质量
服务质量
定价效果
分销效果
促销效果
销售员能力
创新效果
地理覆盖区域
财务能力
资金成本/来源
现金流量
资金稳定性
制造能力
设备
规模经济
生产能力
人力资源
按时交货能力
技术和制造工艺
组织管理能力
有远见的领导
具有奉献精神的员工
创业导向和公司家精神
弹性/适应能力
首先，目标必须按轻重缓急有层次化地安排。
第二，在可能的情况下， 目标须量化。
第三，建立的目标水平应该切实可行。这一水平是在分析机会和优势的基础上形成，而不是主观愿望的产物。
最后，各项目标之间应该协调一致。例如，销售最大化和利润最大化要同时达到是不可能的。
在制定销售计划时，除了进行SWOT分析外，还要分析、发现并评估各个市场机会，对市场进行细分，选择出你的目标市场。产品一般划分为以下几类：
·明星市场
在这个市场中产品表现为低增长，高份额，这类产品处于迅速增长阶段，值得投入大量人力、物力和资金。这种市场要以维持产品的相对市场占有率为目的，以待市场进入收获期。
·金牛市场
在这个市场中产品表现为低增长，高份额，这类产品市场份额高、盈利多，是公司大量利润的来源，所以每个公司都应重视这类产品，用足够的资源来维持它。对面这种市场，要以尽可能取得短期利润为目的，不考虑长期效益。因为这类市场的产品很快从成熟进入衰退，前途不佳，所以要乘机获取更多的利润。
·瘦狗市场
也叫"狗"市场，在这个市场中产品表现为低增长，低份额，这类产品赢利少或亏损，耗费现金，不值得大量投入人力及资金。面对这种市场，你只能是以清理、变卖产品为目的，以便把有限资源用于经济效益高的产品。
·问题市场
也叫"问号市场"，在这个市场中产品表现为高增长，低份额，这类产品不应是公司现在的投入重点，是否大量投入应由公司管理层决定。这种市场要以提高相对市场占有率为目标，为此，甚至要不惜放弃短期收入。
由于产品具有生命周期，加之公司经营管理上的不同，以上四类产品市场可能会发生变化。明星类市场可能会变成金牛市场;金牛市场可能成为苟延残喘市场;营销成功，儿童市场可以成为明星市场，苟延残喘市场也可能成为明星市场。
制定销售整体计划时应注意与市场部随时沟通，以使销售计划与公司整体营销计划相协调统一。
6.销售潜力预测
在市场潜力预测和确定目标市场的基础上，要确定具体公司的销售潜力，可以从公司内部拥有的资源入手，在本公司的目标市场范围内，将本公司的优势与劣势转化为量化的销售预测。
7.销售预测方法
销售预测方法主要包括定性和定量方法。定性方法不需要太多数学和统计的分析工具，主要是根据经验的判断而定。定量方法是借助数学和统计学的分析工具，通过在对以往的销售记录分析的基础上，作出以未来的预测。
·定性分析法
定性分析法也叫主观分析法或推测法，主要有以下几种形式：
销售人员意见法;
经理意见法;
客户意见法。
·定量分析法
定量分析法又称客观分析法或统计法，主要有以下几种形式：
时间序列分析法;
趋势变动分析法;
相关分析法。