酒店财务部收款其他程序
应收帐款的结帐程序
1.收银点根据挂帐协议，将帐务作相应处理;
2.如是挂至后台的帐务，后台则需核对挂帐是否有效、真实，整理归档;
3.财务部根据收银报告及时催收;
4.收到帐款时，将款交与出纳，并在电脑中将挂帐埋尾为相应方式;
5.月终根据收款情况，报出应收帐款分析表;
应付帐款付款程序
1.核对原始单据，包括申购单、收货单，付款合同或者协议、发票等各种票据，看是否正确无误;
2.然后报财务经理审核，总经理审批;
3.出纳根据审批手续齐备的原始单据付款;
盘点工作程序
盘点工作是酒店进行成本控制的主要手段之一，是进行成本核算的重要环节，为能准确有效地进行盘点，根据酒店财务工作相关规定，特制定以下盘点工作程序：
1.财务部负责在每次盘点前将"盘存安排表"发至各部门，各盘点部门严格按盘存安排表的时间安排好盘点人员，并在盘点之前做好准备工作。避免在盘点进程中发货、领货及部门间转物等，以保证盘点工作的顺利完成;
2.仓库的食品原材料、物料用品、低值易耗品、工程物料等物品的盘点，由财务人员以日常收货入库单、领料单、内部调拨单输入电脑后的数据为依据，在帐帐相符的前提下对实物逐一进行盘点，如有疑问及时查出原因，核对帐实相符后，财务部打出收发存汇总表，盘点双方签字认可，年终装订成册;
3.餐厅的食品原材料、酒吧的酒水饮料、客房的客用品、印刷品、清洁剂等当期实际结存物品的盘点，由部门盘点人员负责清点物品数量，财务盘点人员监督清点并负责对所盘物资的品名、规格、数量，做好记录。盘点时按顺序逐一盘点，防止漏盘、错盘、重盘等现象发生;盘完后将原始盘点表编号并注明盘点时间及地点后交给财务部成本核算会计核对;如有异议，由财务部成本核算会议将部门盘点表汇总，制成正式盘点表交盘点部门主管对照原始盘点表审阅并签字认可，财务部将以此作帐，正式盘点表随凭证一同装订，原始盘点表单独装订备查;
4.房务部、餐饮部的布草、瓷器、玻璃器皿、不锈钢用品、竹篮盘等低值易耗品盘点依据日常领料单、调拨单及月底报损单输机后的数据，除每季度由财务部门盘点外，各部门内部每月底须对以上物品自行盘点。并于次月1日前将部门盘点结果及报损报告交财务部;
5.固定资产盘点每半年进行一次，财务部成本会计与各部门二级资产管理员(部门指定专人负责、兼职)一起对各类资产的数量、规格、物品编号、摆放地点及损坏情况进行认真记录，并与原始记录核对;
6.盘点完毕后，财务成本核算会计撰写盘点报告，真实反映物品的盘盈、盘亏，于次月8日前报财务经理，由财务部经理批示后作相应部门实物帐，并作帐务处理;
发票管理程序
1.将购买回的发票按类别造册登记;
2.领用时顺号发放，并标明领用时间、地点、领用人;
3.不得跳号使用，住宿发票作废时加注"作废"章，应三联齐全;
4.回销时，在发票登记本上填写使用金额、时间、地点、回销人，发票存根应保存五年;
5.发票应根据实际消费金额开出，不多开、伪开，核单员根据存根每日进行复核;
6.每日做出发票使用报告;
帐单管理程序
1.由财务部统一管理;
2.发放时做好登记，包括使用地点、时间、领用人、号码;
3.发放时顺号发放，使用顺号使用，不得跳号、缺号，作废两联齐全，且标注原因，请部门经理签字;
4.审计根据日报回销，存根应保存五年;
篇2:有限公司应收款项管理制度
某有限公司应收款项管理
第一章 总则
第一条 为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条 应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第二章 应收款项的管理
第四条 应收款项的信用管理
应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订工程合同的依据。
工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。
第五条 应收账款内部管理报告制度
各经营主体应当利用工程项目管理报表，建立应收账款内部管理报告制度，分项目统计各工程项目的应收账款情况，并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点。
第六条 应收账款分析
对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。
第七条 应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
第八条 应收款项催收。
1、分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理,并根据工程(购销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析,对拖欠款项(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由有关业务部门提出解决办法,经主管领导批准之后执行。
2、分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收。
3、负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。
4、总公司承揽的工程项目由公司市场部负责收款，分公司承揽的工程项目中，项目承揽部门和工程处是分公司清理追收应收款项的责任人。企业发生因清理追收不力，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任。
第九条 预付账款管理
(一)预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好;
(二)预付款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。
第三章 坏账处理
第九条 应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时 ，由经办业务人员提出书面说明，会计应单独设立明细科目予以列示。
第十条 有问题应收款项，应依具体情况进行处理：
(一)经理会议研究处理方法;
(二)提请经济法庭调处;
(三)依法起诉。
第十一条 本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，具体方法按照《XXXX有限公司资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。
第四章 附则
第十二条 本制度由公司财务部制定，解释权、修改权归公司财务部。
第十三条 本制度自20XX年X月X日起实施。
篇3:休闲酒店应收款项管理制度
休闲酒店应收款项管理制度
为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。
2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒店应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒店
4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
5、酒店一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒店财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。
6、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
7、酒店发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
8、系统内各单位消费(含挂账)，按8.8折(仅指菜品)计价;系统内个人消费(含挂账)，按8.5折(仅指菜品)计价。