工程竣工结算社会审价操作程序
1、目的：
上海公司为了加强对工程项目的结算管理力度，提高工程系统人员的成本意识，使工程项目的竣工结算工作进入受控状态，特制订本管理办法，并要求工程系统的各部门按照本办法的具体条款进行操作，在实践中积累经验，从而达到完善制度，健全制度的目的。
2、范围：
2.1小区住宅的全部单体及总体的建筑安装工程。
2.2除小区住宅单体及总体建安工程以外，内部结算价在10-50万元的工程项目抽取10%送审，50-100万元的工程项目抽取50%送审，100万元以上的工程项目100%送审。
2.3对审计单位的选择和签约：
2.3.1选择对象具有上海市甲级工程造价资质的机构。(见附件)
2.3.2由预算部和财务部共同商定提出初步选取审价机构名单，并由预算部和财务部负责合同条款的拟定和签约。
2.3.3委托审计工作，须以合同形式进行，审批程序是：预算部牵头，财务部监督分管副总总经理。
3、工作职责: 按已拟定的工作程序认真操作, 提高业务水平。
4、程序：
4.1零星工程结算送审的项目由财务部负责任意抽取。
4.2计划预算部按公司原定结算审核程序工作，结算工作完成后，同财务部任意抽取一至两家具有上海市甲级资质的机构，由预算部把整套结算资料、竣工图送交审价机构，移交资料时须附资料清单，并做好签收登记。
4.2.1结算资料中包括：施工单位的结算承诺书、结算备忘。
4.2.1.1施工单位的结算承诺书内容：a.在审价过程中不再增加任何结算资料，包括图纸、鉴证单、价格凭证等;b.在送审结算书中项目的工程量如发生变化，可作调整，若项目的遗漏，施工单位均作让利给甲方，不作增加调整;c.甲方与审价单位执行市审价收费标准，若由于施工单位的高估冒算，核减额大于5%，则两种取费标准引起的差额由施工单位承担。
4.2.1.2结算备忘：甲、乙双方初审时审核情况，有争议的问题以及要求重点审核的项目的说明。
4.3在送审期间，预算部和财务部一起参加审计工作会议，并保持良好沟通。
4.4审计结束后，对审计结果进行复核与确认工作。
4.4.1首先施工单位在审定单上签字、盖章。
4.4.2在施工单位认可后，由预算部主办人员及部门经理进行复核确认，再将结算资料与审定单上报分管副总复核、确认，最后上报林总。
4.4.3经林总认可的审定单盖章后，送审计事务所盖章签字。
4.4.4甲、乙及审计三方确认后，则审计结果生效。
4.5审计结果生效后，审计结果、整套结算资料返回计划预算部存档，做好退还签收手续。
5、送审周期：
5.1 预算部内部审核结束后10天内送审，审价单位审核周期为一个月，审核完毕，三方盖章后进行甲供材料等预算外款项的清理核对工作, 完成后10天内付款。
6、评审工作：
6.1计划预算部将会同财务部有选择地对审核个案进行业务评审，以求不断提高专业工作水准。审价的评审工作原则上由预算部和财务部共同操作。如财务部有特殊原因不能到场，事后可随时通过审价单位进行核实和了解情况。
7、支持工作：
7.1因结算审核工作牵涉到工程、预算、设计等专业部门，必要时将组织各专业部门的人员参与审计工作，各部门应予积极配合支持。
8、此程序文件应发放x总、xx、xx友、预算部全体、物业公司、财务部。
注：1、持有本文件者应严格按此文件要求执行。
2、若认为本文件有不合理之处应及时向本文件的审批人提出修改意见。
编制： 校对： 审批： 发放号：
附件:
上海市二十家甲级工程造价咨询机构
1.上海建设物业经济所
2.上海第一测量师事务所
3.上海万国建设工程招标咨询中心
4.上海市政审价事务所
5.上海市杨浦区建设工程技术咨询公司
6.上海投资咨询公司
7.上海建设财务监理有限公司
8.上海东方投资监理有限公司
9.上海市工程建设咨询监理公司
10.上海申元工程投资顾问有限公司
11.上海华辰建设投资顾问有限公司
12.上海市政工程造价咨询公司
13.上海功成建设顾问有限公司
14.上海惠浦工程造价咨询有限公司
15.上海银信建设工程咨询中心
16.上海沪港审计师事务所
17.上海杨浦审计事务所
18.上海万隆审计事务所
19.上海浦东审计师事务所
20.上海东华会计师事务所
篇2:工程竣工结算审计证明材料
工程竣工结算审计证明材料范文
被审计单位：xxxxx
证明事项：xxx工程竣工结算审计原则
资料来源：施工合同及协议、招投标文件、有关签证
为了保证XXXX工程竣工结算审计工作顺利开展，根据《审计法》、《合同法》、《建筑法》、《招投标法》、《XXX省工程建设管理条例》等有关法律、法规和条例，结合本工程具体特点，明确以下几点规定及审计原则：
1、被审计单位应无条件地接受审计机关的审计，各种变更签证、施工联系单、材料价格认证单等发生的量、价、费应根据审计机关核定后方可作为结算依据。
2、审计期间，各位委托人应积极配合审计部门的工作，时间上服从审计人员的安排，否则由此造成的不良后果或经济纠纷应由责任者承担。
3、施工单位必须提供企业营业执照、资质证书、计价手册，否则不能计取相关费用。
4、本工程工程量的确定方法：以施工图纸、设计变更及现场实测实量为准。表面尺寸现场丈量，竖向结构尺寸待钻心取样后在定。
5、材料价格的确定方法：工程材料价格按施工期间XXX同期市场指导价格执行，没有XXX县同期市场指导价格的依次参照XXX市、XXX省同期市场指导价格执行，XXX县、XXX市、XXXX省都没有同期市场指导价的以市场调查为准。
6、各种规费及项目措施费的确定方法：套用《XXX省市政工程计价表》(20**)及省市有关规定。
规费：定额测定费费率按0.1%计算，安全生产监督费费率按0.06%计算，劳动保险费费率(返还部分)按1.08%计算，税率按3.33%计取。
措施费：现场安全文明施工措施费按有权部门的核定费率计算，临时设施费费率按1.0%计算，检验试验费费率按0.15%计算。
7、本工程结算价=合同价+签证+设计变更(标内调整)
合同价=工程量×合同单价
设计变更(标内调整)执行合同通用条款第31条，即合同已有适用于变更工程价格，按合同已有价格执行;合同只有类似于于变更工程价格，可以参照类似价格执行;合同没有适用或类似于变更工程价格，可以重新组价。
签证执行本审计证明材料4、5、6条。
8、被审计单位结算编制人员、项目结算负责人均应提供本项目法人或其单位法人代表出具的委拖书，作为负责本项目审计工作的全权代表，并在有关文件上签字。
9、对于经审计确定的结论，被审计单位应及时签证，如果对审计结论有疑义，应在规定的时间内提供依据或向同级人民政府提出申诉，否则，则认为结论合法，对提不出合理化的理由又拒不签证的，则申请法院强制执行。
建设单位签名：
施工单位签名：单位盖章年月日
审计人员：取证日期年月日
篇3:后勤集团财务结算中心工作内容工作规范
后勤集团财务结算中心工作内容及工作规范
一、工作内容
1、全面负责总公司财务预决算、会计核算、资金管理及财务等分析工作;
2、负责编制总公司各项资金的收支运行计划，人员分配计划，资金筹集计划，并监督检查各项计划的执行情况;
3、负责总公司所有现金结报、管理工作及银行结算业务，严格执行资金的收支管理制度;
4、负责总公司各项资金使用的结算及审核工作，规范审批制度，加强对各部门奖金收支状况的财务与检查工作;
5、负责审核各部门各项业务协议、合同的执行情况，按时办理各公司有关各类票据结算及经营收入的纳税申报工作;
6、进行效益、成本、费用的分析核算工作;协助各部门搞好成本核算工作;
7、负责制定总公司有关财务核算的各项规章制度。
二、工作程序
1、办理各项现金的报销和领用手续，请持有效凭证到财务结算中心前台办理;
2、办理各项银行支票结算业务，请到财务结算中心前台办;
3、各部门的各类收入交款，请到财务结算中心前台办理;
4、各部门各项人员经费发放表(包括工资、岗位津贴、效益工资)等，最迟请在发放前一日的上午12时前交财务结算中心，过期则需顺延发放(顺延期不得超过两天);
5、每月10日发放各部门上月岗位津贴及非校编人员工资，每月20日发放各部门上月的效益工资，每月28日发放总公司直属机构岗位津贴;
6、每月27日--—29日为各类外单位及各部门当月各类收支费用(含配送物品)的结算日期(节假日顺延)，请各单位持有效凭证按时结算，超期尚未结帐，需待下月10日以后再办理结算工作
7、月未各部门的各类摊销、盘存、应收及应付款项清单，请于月未结算日后的二天内报结算中心，以便于财务及时核算结帐;
8、各部门的各类收支报销凭证，请注明事由及部门的开支渠道，以便于结算中心对各部门的成本核算更加准确、清楚。
9、各类结帐报销、交款的时间，每天上午8时——12时，下午2时——4时45分。
三、财务结算中心职业道德规范
1、爱岗敬业、努力学习。热爱本职工作，努力专研业务，使自己的知识和技能适应社会发展需要。
2、熟悉法规，依法办事。熟悉财经法律、法规和国家统一会计制度，按要求进行会计工作，保证所提供的会计信息合法、真实、准确、及时、完整。
3、搞好服务，提高效益。熟悉本单位的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善单位内部管理，提高经济效益而服务。
4、客观公正，保守秘密。办理会计事务应当实事求是，客观公正，保守单位的商业秘密，除法律规定和单位领导人同意外，不能私自向外界提供或者泄露本单位的财务会计信息。
四、工作人员行为规范
1、热爱本职工作，忠于职守，廉洁奉公,恪守职业道德;
2、仪表端庄，举止文明，精神饱满，统一挂牌上岗;
3、树立服务意识，热情接待，耐心解答，文明用语;
4、实行首问负责制，不推诿，不刁难，不训斥;
5、发生误解或纠纷时，态度冷静，顾全大局;
6、严格执行各项劳动纪律及规章制度，上班期间不聊天、串岗、嬉戏，不带无关人员随便进出办公场所。