销售部收款制度
1、收付款管理必须贯彻执行国家经济政策,财政制度和银行现金管理及公司财务管理等有关规定,确保资金安全。
2、现金是指广义现金,包括现金、存折及转帐支票等。
3、现金收取:
3.1现金收取范围:
3.1.1办理签署认购书的客户交纳的2万元现金。
3.1.2办理签署购房合同的客户交纳的购房款。
3.2客户原则上应采用存折、招商行"一卡通"及支票的形式交纳认购金及购房款。(存折应另留底金额10元,设置密码的应注明密码)。
3.3项目部内勤每天应将所有收到的现金、存折及支票存入银行相应帐户,在银行接收时由银行签收盖章。
4、现金支付:
4.1现金支付范围:
4.1.1.办理签署认购书的客户的订金退款;
4.1.1.1办理退款的客户,均需提前一天通知销售部,每周四为退款日,其它时间销售部均不办理退款。
4.1.1.2办理退认购金的客户退款时,必须有销售部总监签字的退认购审批单和认购书原件及付款收据,内勤人员审核单据无误后,才可办理现金退款,同时收回所有单据(客户本人必须在退认购审批单上签字)。如发现手续不符,涂改、伪造凭证的应拒绝支付。
4.1.1.3销售部需提前一天将需要退认购金的合计金额通知财务部(注明支票、现金数额)。由财务部统一取款。
4.1.2办理签署购房合同的客户的房款退款。
办理退房款应到都市心海岸售楼处财务部办理退款。办理退款时,客户必须有销售人员陪同,并持有销售总监签字的退房审批单和购房契约原件及付款收据。(来自:)财务人员审核单据无误后,按照财务手续办理退款,同时收回单据(客户本人必须在退房审批单上签字)。如发现手续不符,涂改、伪造单据的应拒绝支付。
5、按揭处理:
5.1在银行将按揭款入到帐户后,客服部取回单据,并转给销售内勤,由销售内勤为客户开具发票。
5.2以按揭形式购房的客户在办理退款时,由财务部先将客户剩余按揭款还清,再为客户办理退款手续。
6、收据及发票的开据:
6.1对于交纳订金的客户,开具公司内部收据;
6.2对于交纳房款的客户,开具房地产业资金往来专用发票;
6.3对于按揭购房的客户,在收到按揭款后,开具房地产业资金往来专用发票;
6.4对于交齐房款的客户,按照合同额开具房地产业销售专用发票,并收回已向客户开具的收据或发票。
6.5对于交纳存折的客户,首先开具公司内部收据(印章为销售部),待款项入到公司指定有帐户后,再开具公司内部收据(印章为财务专用章)。
6.6如遇客户收据或发票丢失,在办理退款或换取发票时,需由客户出具证明,并有客户、经办人、销售部总监共同签字方可办理相应手续。
6.7收据及发票的内容注明:客户名称、楼号、房间、款项性质、面积、大小写金额,开票人、日期。
7、销售部每天核对收取现金、存折的金额是否与票据相符。
8、销售部内勤二日内将进帐单、,现金缴款单及相关单据交回公司财务部,并在每周五、每月末最后一日将票据返回公司财务部,每月与财务以帐一次,发现问题及时处理解决。
9、售楼处设专人负责收取现金、开具收据或发票,并做出收支记录。除收取认购金、房款外,曙光项目部不对外办理现金收支业务。
10、销售内勤工作时间为AM9:00-PM17:30,如有特殊交款,销售副总监应提前通知内勤。
11、本办法随销售政策变更而进行调整。
12、本办法自下发之日起生效。
篇2:有限公司应收款项管理制度
某有限公司应收款项管理
第一章 总则
第一条 为促进资金的良性循环，加速资金周转，提高资金利用率，防止坏账的发生，减少收账费用和损失，按国家财经法规规定，结合公司具体情况，制定本制度。
第二条 本制度所称应收款项包括应收账款、应收票据、其他应收款和预付账款。
第三条 应收款项归口管理部门为财务部，财务部门办理有关应收款项事宜时，应遵循本制度的规定。
第二章 应收款项的管理
第四条 应收款项的信用管理
应收账款管理人员和市场人员应尽可能对客户作信用调查，建立客户信用档案，作为签订工程合同的依据。
工程合同中有关的收款条款需经财务部应收账款管理人员的确认方可签订。
第五条 应收账款内部管理报告制度
各经营主体应当利用工程项目管理报表，建立应收账款内部管理报告制度，分项目统计各工程项目的应收账款情况，并对重点工程项目的应收账款状况提出控制重点。
第六条 应收账款分析
对应收账款进行账龄分析，把握控制重点，对账龄较长的应收项目建议责任部门进行因素分析，并提出改进意见。
第七条 应收款明细账调减必须要有分管领导书面批准。
第八条 应收款项催收。
1、分管应收账款的财务人员在每月20日前对上月账中的应收账款进行清理,并根据工程(购销)合同及公司有关规定进行应收账款账龄分析,对拖欠款项(工程合同超过2个月,购销合同超过1个月)理出清单,并理出潜在核销账款交主管领导,由有关业务部门提出解决办法,经主管领导批准之后执行。
2、分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月末按公司规定归还借款的单位和个人账中的应收款项进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门领导及时催收。
3、负责收款的部门在接到超期应收款通知单后，在接单后24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作，有关工作内容填入催收单，形成文件记入，妥善地存入客户资信档案。
4、总公司承揽的工程项目由公司市场部负责收款，分公司承揽的工程项目中，项目承揽部门和工程处是分公司清理追收应收款项的责任人。企业发生因清理追收不力，造成呆账、坏账的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重、损失巨大的，要追究法律责任。
第九条 预付账款管理
(一)预付款的对象必须是长期业务合作伙伴且信用良好、财务状况良好;
(二)预付款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕。
第三章 坏账处理
第九条 应收款项和其他应收款因发生问题未能收回时 ，由经办业务人员提出书面说明，会计应单独设立明细科目予以列示。
第十条 有问题应收款项，应依具体情况进行处理：
(一)经理会议研究处理方法;
(二)提请经济法庭调处;
(三)依法起诉。
第十一条 本公司按期对应收账款和其他应收款提取坏账准备，具体方法按照《XXXX有限公司资产减值准备和损失处理制度》有关规定进行。
第四章 附则
第十二条 本制度由公司财务部制定，解释权、修改权归公司财务部。
第十三条 本制度自20XX年X月X日起实施。
篇3:休闲酒店应收款项管理制度
休闲酒店应收款项管理制度
为了加强酒店往来款项的管理，控制应收款项的占用，减少坏账损失特制定本制度。
1、应收账款是顾客就餐时以记账签单形式或持记账式优惠券而形成的酒店应收而未收的就餐款项。
2、应收账款的发生应在信用良好的单位和个人。凡是要挂账的单位和个人，酒店应对其信用状况进行认真的调查和正确的估计，因过失造成的应收账款呆账的，要追究当事人的经济责任，对于信誉差的单位和个人，应杜绝赊账行为。
3、应收账款发生后，财务部门应督促经办人与往来单位和个人对账，要进行应收账款的账龄分析，保证应收账款金额准确无误，并及时作好催收工作。酒店
4、在呆账发生后，财务会计应写出发生呆账的详细过程及催款情况。
5、酒店一律不提坏账准备，发生的坏账损失经总经理审批，然后交董事长或其授权人审批，酒店财务会计再进行相应的账务处理，计入管理费用。
6、其他应收款是酒店除应收账款、预付账款以外的其他各种应收暂付款项，包括：各种赔款、罚款、存出保证金，应向职工收取的各种垫付款项等。
7、酒店发生的其他应收款应及时、准确作账务处理，并注意催收，其他应收款占用时间应自发生之日起30日内收回。涉及应收职工个人的款项不能按时收回的，应从职工当月个人的工资中扣回。
8、系统内各单位消费(含挂账)，按8.8折(仅指菜品)计价;系统内个人消费(含挂账)，按8.5折(仅指菜品)计价。