房地产企业财务部责任制度
1、收入管理
◆各售楼部当日收到的房款收入必须及时送存就近银行。当日无法送存银行的,送交公司财务部,无法送交公司的,报告公司财务部派专人专车接收并由总部出纳全责保管。因不按制度执行造成经济损失的,由责任人全额赔偿。
◆各售楼部当日的房款收入(存折、现金、支票合计)应与《预收房款明细表》的首期款、期款、定金等合计和开具的收款收据金额相符。
◆客户签定合同后属违约退房额扣除的违约金,必须按收回退款收据与客户收到退房款收条的差额,要如实反映帐面。收取退房合同的工本费,要开具收据入帐。
◆银行存款利息收入一般帐户按银行结算日期入帐,储蓄存款存折多、金额大、结算利息没有时间规律,因此对每一笔的利息收入,必须全部如实进入公司帐户反映。
◆客户退房事先必须书面申请部门经理同意后,报公司办公室审批,经总经理同意后,客户将收款收据、签约合同和退房申请表一并送公司财务部办理退款手续。各售楼部特派员不经公司同意不得擅自办理退房的任何手续。
2、成本费用管理
◆公司所有费用支出实行预算控制管理。公司日常费用开支按月编制计划,月前三天报总经理审批后,列入当期财务资金计划 ;特殊开支报请总经理特批,追补计划。
◆工程用款必须由工程部编制具体详细计划报请总经理审批后,月前三天报财务作为计划开支的基本依据。
◆公司人员和工程部人员工资标准由总经理批准,按《工资薪金制度》执行,由财务部编制计划。
◆各项费用凭据报销,并且合理合法,审批手续完备。不符合制度要求一律予以退回。
◆对支付的工程款实行三级审批制度,即:工程部、财务部(所有合同签订时,报财务一份备案。输入微机便于支付时查实)、总经理签字、并且手续完备后,方可支付。
◆健全手续制度,加强经营方面的管理,不断完善收入、成本费用、资金、财产物资管理责任制度。
◆月度终了,对每一项计划进行认真考核,超计划和无计划开支一定查明原因。对违反制度者按相关制度条款作出严肃处分。
3、财产管理
◆各部门购买固定资产和低值易耗品必须根据需要事先向总经理拟报购置计划。经总经理审批后方可购入。违反制度擅自购买的不予报销。
◆购入低值易耗品根据发票内容,部门负责人要认真清点品名数量,及时建卡登帐,落实责任保管人、使用人。
◆固定资产必须按国家有关制度规定按月计提折旧,并注意养护和维修,保持使用效果。
◆固定资产和低值易耗品等财产物资如有丢失短少和人为损坏,照价赔偿。
◆公司所有财产物资变卖、出租、出售、转让必须经总经理批准。如员工移交或部门撤销要对财物进行认真清点并收回。因管理不善造成的损失要追究责任,照价赔偿。
4、资金管理
◆财务收支实行全面预算管理。各种财务收支预算均由各有关责任部门报送总经理批准,作为财务收支管理的依据,所有资金严格按计划使用。
◆项目所有的财务收支由财务全部负责,统收统支。各项收入必须先进入公司帐户,然后再行支出。
◆公司的房款收入、违约金收入、利息收入及其他收入等,必须及时入帐。不能划大公为小公,划公为私,不得公款私存和私自借出。
◆对支取的现金、银行汇款所支付的工程款及其它支出,要认真审查用途是否属实合理。杜绝签发空头支票和远期支票严禁外单位和个人借用银行帐户和套取现金。
◆除与银行签订售房“个贷”协议指定银行开设帐户外,根据业务方便灵活的需要可以在其他银行开设一般帐户。银行支票及法人印签印童由出纳保管,财务专用童由会计保管。
◆售楼部每天收取的房款必须当日存入由财务统一开设的储蓄帐户内。达到一定的存款额或一定的时间后,收款员将存折交公司财务部将款项转入公司一般帐户内,收取的支票当天必须交财务部及时入帐。
◆坚持登记银行日记帐和现金日记和报总经理资金流水帐日报表,便于统筹合理安排资金使用。
◆坚持现金盘点和银行帐户核对制度,慎防资金流失和差错,如有不符及时查清原因,属个人差错或失误造成的损失和资金流失,由个人全额承担。
5、责任追究
◆本公司售楼部收款员、期款部人员、各财务部门人员均属财务部管理,由财务最高负责人直接领导并承担一切相关工作的领导责任。
◆本公司所属财务人员及财务相关人员的工作一律按相关岗位职责和规程实施操作。如有违者,财务负责人可直接进行查处并报董事会备案。
◆本公司所属财务人员及财务相关人员有完善相关责任制度和操作程序的义务;有提合理化建议的权利;有对上级领导不满意直接申诉的权利;有对上级领导不满意越级上告的权利 ;有对上级领导处罚不服越级申诉的权利。
◆本公司所属财务人员及财务相关人员,凡未按相关责任制度和操作程序操作而发生的一切经济损失及由此产生的一切后果,均由个人全部承担,个人无力承担的由担保人承担直至追究法律责任。
◆本公司所属财务人员及财务相关人员,凡有收受好处、徇私舞弊、故意违反有关财务规童制度和操作程序的,立即清退并扣发奖金 ;情节严重造成经济损失和不良后果的,由责任人追回或承担全部责任直至追究法律责任。
篇2:财务部岗位责任制度
财务部岗位责任制度
第一章 总则
第一条 根据《会计法》的有关规定，公司根据财会业务需要设置专门从事财会工作的职能部门，明确财会工作岗位要求，科学、合理地组织会计工作。
第二条 公司根据《会计法》设置会计主管、出纳、会计工作岗位。会计工作岗位可以一个多岗，但出纳不得兼稽核，会计档案保管不得兼费用、债权债务账目的登记工作。会计工作要有计划地定期轮换。
第三条 会计人员必须具有会计从业资格，具备必要的专业知识和专业技能，熟悉国家有关法律、法规、规章和国家统一会计制度，遵守职业道德。
第四条 公司财务部门是企业会计核算、会计信息提供、资产安全控制、成本费用控制、财务预算、营运效率的考核与评价的专业部门，其职能如下：
1、负责办理企业资产、负债业务的核算;
2、负责办理企业收入、成本、费用等的计算和会计核算;
3、负责资金交易和资金拆借业务的会计核算;
4、负责纳税核算和税务申报;
5、负责编审汇总和分析企业有关的会计报表;
6、负责管理本部门的会计档案;
7、负责对企业经济活动的事后监督与稽核。
第五条 会计人员岗位职责：
(一)会计核算。
会计人员要以实际发生的经济业务为依据记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按时报账，如实反映财务状况、经营成果和财务收支情况，及时地提供真实可靠的、能满足各方需要的会计信息，是会计人员最基本的职责。
(二)会计监督。
1、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予接受，并向单位负责人报告。
2、对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，并按会计制度的规定更正补充。
3、发现账簿记录与实物不符的，按照会计制度规定有权自行处理的，及时处理;无权自行处理的，应立即向本单位负责人报告，请求查明原因，作出处理，对违反财务制度规定的收支，不予办理。
(三)制定本单位办理会计事项的具体办法。
(四)参与制定经营计划、业务计划，考核财务计划的执行情况。
(五)办理其他会计事项。
第二章 会计人员岗位责任制
第六条 根据企业的业务量多少、资产规模、经营管理的要求、核算组织形式、核算手段等设置会计工作岗位。会计工作岗位是一个单位对会计工作进行具体分工而设置的各个职能岗位。有明确分工和职责，有利于提高工作效率和质量，强化会计工www.aishibei.com作管理职能。设置会计工作岗位要符合内部控制制度要求的原则，这样有利于会计人员全面熟悉业务，不断提高业务素质，有利于建立岗位责任制。
(一)会计主管岗位责任制
1、在公司总经理的领导下，负责本部门财务会计核算和财务管理工作;
2、根据公司方针、目标、要求，负责本部门方针目标的展开、检查和落实工作。
3、负责审核、分析、监督财务计划的执行情况。合理制定本部门工作计划，及时进行工作总结。
4、负责会计监督。
5、负责组织起草财务方面的管理制度及有关规定。
6、对本部门财务会计工作定期布置、检查、总结。
7、组织会计人员学习，针对公司经营目标新业务发展方向，制定培训计划，考核业务工作。
8、负责审核会计报表，监督税务报表申报情况。
9、完成领导临时布置的各项工作。
10、负责对公司新业务进行财务支持。
(二)会计岗位责任制
1、在总经理的领导下，准确、及时地做好账务和结算工作，正确进行会计核算，填制和审核会计凭证，登记明细账和总账，对款项和有价证券的收付，财物的收发、增减和使用以及资产增减进行核算。
2、正确计算收入、费用、成本，正确计算和处理财务成果，具体负责编制公司月度、年度会计报表。
3、负责公司固定资产的财务管理，按月正确计提固定资产折旧，定期或不定期的组织清产核资工作。
4、负责公司税金的计算、纳税申报工作，按时、准确编制各种纳税申报表。
5、及时做好会计凭证、账册、报表等财会资料的收集、汇编、归档等会计档案管理工作。
6、负责准备税务检查的相关资料及接待工作，协助有关部门开展财务审计。
7、负责维护公司与税务机关的日常关系，及时进行信息联络与沟通。
8、协助会计主管做好部门内务工作，完成领导临时交办的其他任务。
(三)出纳岗位责任制
1、负责办理现金收付和银行存款、取款和转账结算业务。
2、登记现金和银行日记账，做到日清月结，保证账证相符、账款相符、账账相符，发现差错(月度内的)及时查清更正。
3、认真审查临时借支的用途、金额和批准手续，严格执行领用支票的手续，控制使用限额和报销期限。
4、正确编制现金、www.aishibei.com银行的记账凭证及时传递。
5、严格审核报销单据、发票等原始凭证，按照费用报销的有关规定，办理现金收付业务，做到合法准确、手续完备、单证齐全。
6、负责妥善保管现金、有价证券、有关印章、空白支票和收据，做好有关单据、账册、报表等会计资料的整理、归档工作。
7、负责掌管公司财务保险柜。
8、负责编制资金状况结余表。
9、完成领导临时交办的其他工作。
第三章 附则
第七条 各岗位工作实行计划进度时限管理。
(一)结账时间：每月最后一天。
(二)会计报表：每月初1~7日内。
(三)纳税申报及税费解缴工作：月度申报工作每月1~12日之前;季度申报工作每季初1~14日之前;所得税年度申报工作为次年4月末之前。
(四)其他工作时限按工作计划进度表日期执行。
第八条 工作权限
(一)会计岗位在当月结账后发现的会计差错，必须上报总经理批准后，根据领导批示进行会计差错更正和调账工作。
(2)出纳岗位不得由一人办理货币资金业务的全部过程。货币资金支出实行“总经理审批制”。
第九条 财务专业知识学习
(一)会计人员根据所在岗位和公司经营发展业务规划的方向，即时调整业务学习侧重点。
第十条本 管理制度自二0一0年三月一日起执行。以前制度与本制度相抵触的，以本制度为准。
第十一条 公司可以根据本管理制度及本公司管理需要拟订相应的实施细则，并组织实施。
第十二条 本管理制度未尽事宜，按公司有关制度执行。
第十三条 本管理制度由公司财务部负责解释和修改。
篇3:酒店财务部管理制度
酒店财务部管理制度(九)
为加强酒店管理，规范酒店财务行为，提高经济效益，根据《企业财务通则》制定本制度：
一、货币管理制度
1.酒店的货币资金包括现金、银行存款和信用证存款，银行汇票存款、银行本票存款、在途货币资金、外埠存款等其他货币资金;
2.酒店对外付款一般采用转帐结算方式，如采用现金结算，应符合《现金管理暂行条例》及其《实施细则》规定;
3.酒店管理当局，必须建立健全内部牵制、控制制度;
1)现金内部控制，实行分工负责制，相互牵制，实行钱帐分离，现金收支出纳，会计核算凭证，通过会计相互监督;
2)空白银行凭证和预留印鉴要分开保管，不得一个人兼任;
4.建立健全严格的开支审核、审批制度：
1)在规定范围内使用现金(现金限额待定)，所有超限额的支出，必须以支票或其它转帐结算方式进行结算，特殊情况，须总经理亲笔签字批准，方可付现;
2)所有开支必须经过授权审核人审批，报送总经理批准，实行一支笔的审批制度;
5.出纳应根据酒店制定的付款和费用核销的有关规定，认真审核每笔业务，是否办理了相应的审批手续，不符合规定的应退回;如出纳凭不符合手续的凭证付款的，由出纳负责追回，造成损失的应予赔偿;
6.出纳收取各营业点的现金，必须于当日16：00时前全部存入银行不得坐支现金和挪用现金，违者按偷窃论处;
7.出纳保险柜内，不得存放个人财物，一经发现，全部没收;
8.周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收钱找零，支付客人预收款，外币兑换等用途，不得擅自挪用和转借他任;
9.各营业点收银员在收取钱，物品等需在帐单，报表上加盖私章，以示责任;
10.出纳报帐完毕后，须在原始单据上加盖核销印章或现金付讫，转帐付讫印章，以示原始单据已报销;
11.收银员，出纳员在操作运作中，收取的假币及现金的短款由责任人自行全额赔付，遵循长缴短赔的原则;
12.核定库存现金，收银员周转金限额(收银周转金，实行三班交接)，库存现金，周转金最高限额，一般只保留3000元(待定)，严禁用不符合财务制度的凭证顶替库存现金，周转金;
13.严格执行各营业点收银员，周转金每班交接制度，认真记录好每班交接情况，严格登记;
14.酒店销售商品，提供劳务和往来结算而收到的款项，应及时入帐管理和核算，任何人不得拖延，禁止保留帐外公款，公款私存，严禁白条抵库;
15.实行对库存现金、周转金和银行存款经常性的检查和突击性抽查制度(每星期至少检查一次)，并做好记录，杜绝弊端发生;
16.会计人员、收银员如因工作调整或不需周转金，必须办理相关的交接及退款手续，交接时，应有监交人在场的情况下进行，由移交人编写移交清单，经接交人核对后，必须由移交人、接交人、监交人三方签字，一式三份;
17.严禁将客人给予的小费私人占有，若客人给予小费，应将小费投入小费箱中;
18.严禁采购物品及办理其它业务索要回扣(包括礼品)，若供应商、客户执意要给予回扣(包括礼品)，应如数交公;若私自占有，按贪污论处;
19.严禁私卖不属于酒店的商品及物品、物料，一经发现有此情况，追究当事人及部门经理的责任，并按所持商品或物品物料价格的十倍罚款;
二.外汇管理制度
1.外汇的收入支出必须按国家外汇管理局的"外汇管理条例"执行，严格收支管理工作。
2.每天营业收入中的外币，收银员必须详细记录在营业收入报表中，连同收费单证一并缴交出纳进帐。
3.营业收入中的外汇转帐凭证，在收到凭证的每二天即委托银行转帐。
4.外汇现金必须当天送存银行，一切营业收入的外汇现金，不得坐支，外汇的收支必须通过银行办理。
5.宾客交外币结帐，一律按当天中国银行兑换现钞的汇率折算人民币，不得擅自更汇率的比值，也不得取整舍零作汇率折算人民币，必须根据当日外汇牌价兑换。
6.严禁套取外币，也不得违章代办兑换手续，严禁利用职务之便，私自兑换外币。
三.借支款项规定
1.借款包括采购借款、工程借款及业务借款;
2.酒店各部门凡因零星采购、修理，因公出差等需用款项(包括现金、支票)，由用款人填制借支单，详细说明用途及需借款金额，经部门经理审批，并按借款审批权限，逐级送审;
3.按规定程序办理借款，原借款单一律存放在财务，会计凭单入帐，借款人须在借款事由完成三天内或一周内(待定)，办理报销冲抵手续，还款或报销抵帐时，财务将借款单返还借款人，逾期未办理的，在本人当月工资中扣除，直到扣完为止;
4.借款人第一次借款尚未报销，原则上不予办理再借;
5.一律不准私人借用公款;
6.超越审批权限的借款，出纳有权拒付，倘若出现越权的借款，出纳要承担全部责任;
四、发票管理规定
为了加强发票的管理，杜绝违规现象的发生，安全保管和正确使用发票，制定如下规定：
发票的使用
1.各经营部门只要经济活动已经发生，收银员已经收取款项，才能提供税务发票，没有发生经营活动，原则上不能对外提供发票;
2.对于发生经营活动要求多开发票，收银员应先请示部门经理，同意后方可办理，并规定如下：
a)房务部：住宿客人要求多开发票，原则上不多开，特殊情况(金额较小不超过1000元)，由部门经理签字，按10%代扣税金;
b)餐饮部：客人消费结帐要求多要定额发票，原则上不能提供，但金额较小(不超过500元)，由部门经理签字，并按10%代扣税金;
c)没有消费，客人要求虚开不应给予，特殊情况须总经理签字批准，并到财务部办理;
发票的领用
1.发票内部领用由收银领班统一领用保管，营业点收银员到收银领班处领用和注销;
2.收银领班根据所需发票的领用数额，到财务部核单员处领取和注销;
发票的保管
1.发票存根联由收银领班集中统一交由财务部核单员;
2.不能缺页;
3.开票错误必须连同存根联一起，三联同时作废，并注明"填错作废";
4.不得拆本使用发票;
五、收银业务周转金管理规定
1.收银业务周转金的发放：财务部经理根据业务需要拟定收银业务周转金数额()，经总经理审批后，由财务部发放，并挂前厅收银处往来;
2.收银业务周转金的使用：收银业务周转金是酒店财务部借支给酒店各营业点收款岗的专项款项，只可用于收款找零、支付预收款、外币兑换等用途，不得擅自挪用，如有紧急情况需用于其他用途，须经财务部经理、总经理审批;
3.收银业务周转金的内部控制：由财务部和各使用部门共同控制;
a)各营业点收款岗的业务周转金，日常管理由各使用部门收款员负责，并报财务部备案;
b)各收银点收银员需建立业务周转金每班交接制度，设立交接登记簿，记录每班交接情况;
c)各部门指定专人须定期检查核对本营业点业务周转金，每星期至少检查一次，并做好检查记录;
d)财务部指定专人负责检查各营业点周转金，可采用定期或不定期的方式检查，每月至少检查四次，月末须将检查情况向财务部经理汇报;
4.业务备用金的交回：
a)如因业务量减少而减少的周转金，须经财务部经理核准后，应立即通知各收银点将多余的款项及时交回财务部;
b)如因业务调整或不需周转金，收银员应及时办理相关的交接手续(需2名监交人在场);
六、收银管理规定
1.严格遵守酒店的规章制度和《员工手册》;
2.严格遵守酒店的财务管理制度及货币资金管理制度;
3.严格按规定的收银、投币程序进行操作;
4.严格遵守保险室的管理规定;
5.严格按规定发放钥匙，并作好相应的记录;
6.严禁私自兑换外币，不得挪用周转金或将周转金借给他人;
7.快速、准确地为客人提供结帐服务;
8.认真做好每一班的交接记录，并做好相关的信息传递;
9.严格按实际消费开具发票，不得多开、虚开发票，不得将空白发票联撕给客人;
10.负责填制有关报表，整理营业单据，以便稽核;
11.对于超出自身职权的事情，应及时向主管汇报，不得擅自处理;
12.对本班未能完成的工作应清楚地交于下一班完成;
13.未经许可，不得私自换班、改班;
14.对假币及现金短款，由责任人自行全额赔付，遵循长缴短赔的原则，不得长吞短缺;
15.严格按规定使用公共设备设施，按正常程序操作电脑，积极参加培训，提高自身素质及专业技能;
16.未经许可，不得将与工作无关的书籍和包裹带入工作岗位;
17.按时参加财务部及所在部门例会;
18.尊重上级，服从分配，按时完成上级安排的其他工作;
七、应收帐款管理制度
1.应收款项是指酒店在生产经营过程中形成的各种应收和预付款，包括应收票据，应收帐款，预付帐款和其它应收款等;
2.酒店一般采用现金结算方式，避免应收款的发生，如遇特殊情况需赊销的，应严格按照酒店审批程序和权限，并根据购贷方信用确定其赊销的限额和期限;
3.酒店在生产经营过程中形成的各种应收款，应积极催收，贯彻谁经办、谁追款，谁审批、谁负责的原则，保证应收款项顺利收回，做好资金回笼;
4.未经批准擅自给客户赊销造成损失的，追究责任人责任;
5.担保挂帐，只有部门经理以上的人员才能担保挂帐，担保人应在单据上亲笔签字，方可生效;
6.担保人对自己担保的挂帐应在一个月内由其本人负责催收结清，财务人员予以配合;
7.收银员根据挂帐协议，将帐务作相应处理，及时催收，收到帐款时，将帐款及时交于财务，不得坐支和挪用;
八、固定资产管理制度
1.酒店购置固定资产必须全部纳入内部核算和管理，并将其实物和价值分开管理，购置固定资产的原始凭证及其有关的合同由财务部保管(合同的正式文本酒店应至少有两份，行政办一份，财务部一份)。对实物的管理应建立固定资产卡片，卡片详细列明固定资产的名称、单价、预计使用年限、折旧率等，并定期与财务核对，做到帐物相符，帐卡相符;
2.固定资产实行分级归口管理制度，分级是按照固定资产的使用地点，由酒店内部各部门或各人管理，归口是指按照固定资产的用途进行管理，各部门设备归各部门管理，各部门对使用及分管的固定资产的用途进行管理，各部门设备归各部门管理，各部门对使用及分管的固定资产负责，确保其安全、完整，加强保养和维护，充分发挥其效用;
3.已购置的固定资产，因使用部门内部调拨，应由调出部门填制"固定资产交接单"，经调拨双方确认，一式三份，一份交财务办理财产转移手续，一份连同固定资产卡片交调入使用部门造册入帐，另一份作为调出部门注销在册的固定资产及日后查对;
4.因个人责任造成固定资产毁损、丢失的，应根据情节的轻重追究管理部门，使用部门以及责任人的责任，并给予相应的处罚;
5.对于酒店固定资产单位价值较高，使用时间较长的设施设备(如摄像机、投影仪等)，应由工程部指派专人保管，进行日常维护，保管人员工作变动时要办理相应的交接手续;
6.使用部门因营业或工作需要，需购置新添固定资产应书面提出购置申请并填写"固定资产申请表"(如属更新，应同时提出原物品处理意见)，填报新增固定资产的名称、规格、数量、价值呈总经理审批;
7.已购置的固定资产因闲置需转让，应将转让固定资产处理报告连同转让金交财务部，而财务部根据有效审批报告注销在册的固定资产，并作相关的帐务处理;
8.定期或不定期的对固定资产进行清查盘点，并将盘点情况表报送有关部门，对固定资产盘盈、盘亏及毁损、转让和报废的处理，由固定资产归口、管理部门或责任人填写固定资产基本情况及其有关说明送财务部、工程部批示处理意见后报总经理批准实施;
九、会计档案的管理制度
1.建立健全财务档案保管管理制度;
2.酒店每年形成的会计档案，应由财务部按照归档要求装订成册，并编写时间和编号;
3.会计档案应为本酒店财务工作提供便利，外单位借用时须经财务负责人同意和总经理批准，原则上不得借出，如有特殊情况，经批准并办理借用手续后方可借出，且不得拆散原卷册，并应限期归还;
4.会计档案必须进行严格的管理，做到妥善保管，存放有序，查找方便，同时严格执行安全和保密制度，不得随意堆放，严禁损毁、散失和泄密;
十、仓库物资管理制度
1.酒店所有物资应按类别分别管理;
2.仓管员必须严格遵守自己的工作职责，保管好所有物资，并登记物资明细帐，做好进仓物资的验收及出库物资的发货;
3.对所有物品帐卡都需设置"最高存量、最低存量"，以利于库存物资的存量管理;
4.所有仓库物资需经财务部、使用部门、采购员三方同时在场验收后方可入库;
5.各类鲜货、蔬菜到货时，必须认真清点、过秤(安排专人监秤)并做好记录;
6.验收过程中，若发现质量要求及规格、数量等与"申购单"上的要求，不符的物资，拒绝进仓，并及时向采购部经理报告;
7.任何一种物资出仓须凭申领部门经理、采购部门经理签字的"申领单"方可发货，一并开出"领料单"，领货人必须在领料单上签字;
8.存货物资要贯彻执行"先进先出"定期每月翻堆的仓库管理规定;
9.要节约仓容，合理使用仓容，根据物资的类别、特点分堆存放;
10.仓库保管员对仓库所储存的物资，必须按固定堆存存储，并在物资所在的货位上设"货品卡"凡出入仓物资，应予当天在货品卡上登记并结出存货数，以便与物资明细帐相核对;
11.存仓的物资必须做到物卡相符、帐卡相符、帐帐相符，每月末仓管员应根据物资明细帐记录的收付发生额和余额数字，编制"收、发、存盘存报告表"报送财务部;
12.仓管员对所保管的物资应经常检查，对滞存在仓库时间较长的物资，要主动向部门经理反映滞存情况，对仓库物资，发现霉变、破损或超保质期的，应及时向上级报告，以便采购部及时调换;
13.建立健全仓库盘存制度，每月盘点一次，盘点前仓管员应将本月入库和发出的物品数量全部入帐，做好盘点前的准备工作;
14.除按酒店规定办理货物出仓手续外，任何人不得私拿仓库物品离开仓库，违者按偷窃处罚;
15.仓库对任何部门均应按正式出仓手续方可发货，严禁先出货后补办手续的做法，严禁用白条作为出库凭证抵作库存，发现白条抵库，一律由仓管员负责，特殊情况，须总经理签字批准;
16.保证仓库物资安全，仓库发货必须在仓库办公地方发货(门口)，不得在仓库内发货;
17.对于盘盈、盘亏及毁损的存货，应查明原因，分别情况进行处理，如属责任事故，追究过失人的责任;
18.仓库物资在发货地点由领货人点验离开后发生的短缺，由收货方自负，仓库不负补偿责任;
19.库房要做到三无(无鼠、无蚊、无蟑螂)，地面要干净，无积水，无垃圾，货架上的物品要摆放整齐，无浮土、灰尘;
20.商品入库时，厂家及供应商附送的赠品，应及时入库入帐，不得私人占有;
21.凡仓库包装废旧物资变卖时需有证明人在场，变卖款项应及时上缴财务入帐;
22.财务部有权对领用的物品物料进行追踪检查，各部门不得隐瞒拒绝检查。
十一、仓库安全管理制度
1.仓库为商品和物资保管重地，除仓管员和因业务、工作需要的有关人员外，任何人未经批准不得进入仓库;
2.因业务、工作需要进入仓库的人员，在进入仓库时，必须先办理入仓登记手续，并要有仓管员的陪同下进行，不能独自进仓。凡进仓人员工作完毕，出仓时，应主动请仓管员检查;
3.一切进仓人员，不得携带火种、背包、手提袋等物进仓;
4.仓库范围及仓库办公地点，不准会客，其他部门职工更不准围聚闲聊，不准带亲友到仓库范围参观;
5.仓库不准代私人保管物品，也不得擅自答应未经领导同意的其他单位或部门的物品存仓;
6.任何人员，除验收时所需外，不准把仓库商品物资试用试看;
7.仓库应定期每月检查防火设施的使用实效，并接受保安部的检查监督。
十二、仓库防火安全制度
1.仓库内严禁吸烟、使用明火和携带火种进入仓库(设置明显的告示牌);
2.仓库门口及通道不得堆放任何杂物，要保持通道畅通，周围不得堆入易燃易爆物品;
3.根据货物的不同性质分类、分库存放。易燃易爆物品单独设库存放，不得同其他库房混用;
4.库内物品要码放整齐，不得过高、过宽，物资须距电线、灯泡50厘米以上，灯泡不超过60瓦，严禁乱拉临时电线;
5.仓库保管员要熟悉各种消防器材性能、使用方法、器材摆放位置及有效期;
6.如发现火情立即扑救，及时报有关领导及保安部，并保护好现场，协助查清起火原因;
7.爱护消防器材，保持灭火器清洁，禁止随意挪动、遮挡消防器材;
8.仓库员离开库房时必须进行防火安全检查，确无隐患，切断电源，锁好门窗方可离开。
十三、酒店废品处理制度
1.废品的范围：玻璃酒瓶、啤酒瓶、罐头空壳、废纸、纸盒、旧报刊、废旧塑料纸、废旧麻袋、破毛巾、破桌布、住客掉弃的旧烂衣物、以及餐厅的兽骨等;
2.各部门搜集的各种废品统一交由仓库处理，金额全额上交财务(需有二人以上为证);
3.仓管部在收到各部门送到的废旧物品时，应做出登记，注明品名、数量，逐月按各部实交废旧物品汇总数量;
4.各种废旧物料(属酒店设备方面)的处理收入，要冲销营业成本，其余废旧物料作废品收入，作为全酒店统一分配;
十四、财务部例会制度
建立财务部例会制度是了解问题、解决问题、加强内部垂直管理，提高工作质量的必要措施，为使例会规范化，特拟定以下制度：
1.部门例会：
1)时间：原则上定为每周五17:00点(如遇到特殊情况另作调整)
2)参加人：由财务部经理主持，会计、出纳、核单员等全体财务部人员参加。
3)内容：
a.财务经理传达酒店例会有关会议精神。会计、出纳、核单员汇报近期工作情况，交办事情的落实情况以及工作中出现的有待解决的问题。
b.财务经理总结一周工作情况并布置下一阶段的工作重点。
2.收银员会议：
1)时间：原则上为每周五15:00(如遇特殊情况另作调整);
2)参加人：核单员、出纳、收银员及其所在部门主管级以上人员;
3)主题：协调会议
双方反映一周的工作情况，提出须与其他部门协调、沟通的问题以及工作中有待解决的问题。