公司广告开支预算常用方法
一般来说，广告开支预算方法常用的有以下几种
1。销售量预算法
这种方法是以-定的销售数量为广告预算的参考依据。具体计算方法如下：
假定企业出口一批高级茶具，每套价格为120元、其利润为52元/套。如果每月多销售100套，则多得利润5200元。用l000元做广告，则至少要多支出20套(1000元十52元/套=19.2套)才会收回广告成本。所以企业可判断出，只要每月新增销售量超过20套，做广告就合算。企业也可通过对市场销售的预测来决定广告费用。这种方法简便易行，但当产品滞销时，无法获得产品销售量的数据，因而也存在着缺陷。
2。销售额百分比法
这是按计划销售额一定百分比决定广告的费用的方法。其比例大小要视毛利率的高低而定。例如，如果-出口企业计划明年销售额为1000万元，如用百分之五的比例，那么企业用于广告的支出费用就为50万元。
这种方法也比较简便，但广告费百分比较难确定，需要对一定时间的广告费与销售额作深人的统计分析才可能做出。
3。目标任务法
这是一种在明确广告目标、媒体、使用频率等的情况下进行测算的方法。
假设广告目标设计要增加一千名妇女看广告，经调查计算出每增加一个妇女视听广告，平需要花一元，一个月预计重复十次，则每月广告费用为一万元。计算公式为：
广告费=日标人数×平均每人每次广告到达的费用X广告次数
这种方法是一种比较科学的方法，能适应市场行销变化而灵活地决定广告预算，但这种方法经常忽略了企业的财务能力而使广告支出变成公司财务上的重大负担。因此，在应用这种方法时，仍应参考销售额百分比法，使广告预算切实可行。
4。广告收益法
这冲方法又可分为广告收益递增法和广告收益递减法两种预算方法。收益递增法是以一定的收益比率作为预算依据。如某出口企业广告预算占销售总收入的1.25%，如果增加广告开支1倍，销售总额也增加1倍，从而使企业总利润增加，企业可据此关系来确定广告费用。另外，由于销售额在很多情况下不会随广告费用支出的增加而完全等比例增加，这时就可采取收益递减法来确定广告预算支出，即当产品需求量处于饱和时，广告费用应限制在最佳销售额以下。例如，当广告费用为50元时，销售额为4000元;当广告费用增加到150元时，销售额增加到8000元;当将广告费用提高到200元时，销售额仅增加到8500元，那么企业应选择150元的广告费支出。
5。竞争对抗法
这是一种以国际市场上与本企业处于竞争地位的其它企业广告费用开支为参考依据，来决定本企业的广告支出的方法。例如当年日本汽车打入美国市场时，日本厂商的广告开支是很大的。1969年，与“美国汽车公司”花费120D万元推销27万辆汽车相比，丰田公司推销13万辆汽车用了1350万元，“日产”公司推销8万7千辆汽车花了1000万元。日本为每辆车所花的广告宣传费始终超过美国竞争者的水平，也远远超过进入美国市场的其他出口商。
篇2:费用开支管理办法
费用开支管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
1. 费用当事人申请;
2. 部门经理审查确认;
3. 财务部门审核;
4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
(1) 单价在 50 元以下，或总价在 200 元以下，行政部长批准;
(2) 单价在 50 元以上，或总价在 200 元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条 车辆使用费报销：
1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销：
1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。
2. 交通补贴在员工工资中发放。
3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4. 员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销：
1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
2. 应酬应事先申请并得到批准。
3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。
第六章 附 则
第十四条 本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行。
篇3:广告传媒公司费用开支及报销规定
广告传媒公司费用开支及报销规定
(一)、支款规定
1、任何款项的支出必须由总经理签字同意方可生效，每次支款数额根据工作需要测算。
2、公司实行部门或项目财务独立核算制度，单独立账，部门总经理或项目负责人对该部门或项目的财务收支负责。
(二)、出差报销规定
出差住宿规定按以下规定执行，若有特殊情况或超标等，必须事先取得总经理同意。住宿超标的可以相互抵补，但只限于当次出差的抵补。节约和超标部分按规定报销。一个人出差时选择入住单人房，两个人(同性别)必须入住一间标准房，以减低费用。不同级别的人入住一间房时，按高级别的标准报销。
(1)国内出差住宿费：
高级管理人员(含董事)：国内一律不能超过280元/间，沪、深、穗不得超过320元/间;
中级管理人员：国内一律不能超过220元/间，沪、深、穗不得超过280元/间;
一般员工：国内一律不能超过180元/间，沪、深、穗不得超过220元/间。
(2)国内出差伙食补贴40元/天，沪、深、穗以及经济特区60元/天，因公请客吃饭(事先经过公司总经理批准的)的当天不得再领取出差伙食补贴。出差期间，如不报销住宿费，按每人每天标准住宿费的一半补贴给个人。
(3)国内出差可采用以下交通工具：
中级管理人员以上 一飞一卧
一般员工 双卧
除非执行董事、总经理批准或特殊情况，一般不能乘坐出租车。报销的出租车票上必须注明起始地点、日期和乘坐原因等。
(4)国外出差住宿费及补贴公司另行制定管理规定。