借款办法及费用报销流程
一、借款流程
(一)借款人填写借据，借据中需标明借款日期、借款金额、借款用途及借款人本人签字。其中借款金额大小写需相符，且借据表面不得涂抹。
(二) 借款人将填好的借据交由借款人所属的部门经理签字，部门经理需问明借款缘由，确认用途妥当后方可签字审批。
(三) 借款人将部门经理签字后的借据交由总经理签字审批，总经理签字后视为财务部可以支付该款项。
(四) 借款人将部门经理及总经理签好字的借据交至财务部，由财务部经理签字。
(五) 财务部出纳员看到签批手续齐全的借据后，方可付款。如有一项签批手续不全，出纳员有权拒付。金额在500元以上的借款出纳员应考虑以转账支票支付。
二、费用报销流程
(一)报销人将原始票据(正规发票)粘贴规整后，填制费用报销单。费用报销单上需写明报销人、报销日期、报销人所属部门、报销事由、后附单据数量及报销金额。其中报销金额大小写需相符，且费用报销单表面不得涂抹。
(二) 填好的费用报销单需先交由报销人所属部门经理审核，部门经理应确认各项费用为应该发生，方可签字。
(三) 部门经理审核签字后，报销人将报销单交至财务部，由财务部审核，并由财务经理签字。财务部审核应本着以下原则：
1、审核单据粘贴是否规范，字迹有无涂抹;
2、审核各项费用金额大小写是否与后附原始单据金额相符;
3、审核各项费用发生是否切合实际，有无虚报、多报;(参照费用报销制度)
4、审核签批手续是否齐全。
若以上三条有一项不符合规定，财务部有权将该报销单退还报销人，要求其重新填写。
(四) 报销人持着财务部复核后的费用报销单交由公司总经理签字审批，总经理签字后视为同意财务部付款。
(五)报销人可将签字审批手续齐全的费用报销单交至财务部，要求出纳员付款。出纳员看到审批手续齐全的费用报销单方可向报销人付款，同时，报销人在领款凭证上签字。如有一项手续不全，出纳员有权拒付。
篇2:公司借款及报销制度
公司借款及报销制度(九)
第一章 总则
第一条 为进一步完善和加强财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。
第二章 借款
第二条 公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款，借款标准如下：
部门经理或分公司经理 RMB 7000元;(特殊情况申请特批)
普通员工 RMB 5000元。
第三条借款统一由董事长签核，借款前至少提前半天通知财务部门，以备留用现金。借款者必须在规定的时间内(外地出差则须在出差回司一周内)结清费用，第二次预借须结清上笔借款方可进行。。
第三章 报销
第四条公司给予出差人员每人每天人民币12元的差旅津贴，出差用餐自理，每月午餐补贴按实际出勤计算(如当天有请客户就餐，则扣除当天相应数额津贴)。
第五条销售人员与客户就餐，需提前上报部门经理，500元以内由部门经理签核，500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名，其他私人餐费一律不予报销。
第六条出差住宿需至公司规定的宾馆，宾馆费用中只报销早餐费及宿费。
第七条员工出差报销时，凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差，则填写一张报销单，报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿费、机票、火车票及轮船票的金额等。
第八条公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公司、各部门将依据公司给予的报销限额报销，各部门经理审核时严格把关，金额一律控制在规定范围内，超过部分自理。市内车费凭出门单记载报销。
第九条手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理，每月凭电信帐单进行报销。
第十条费用报销时间的规定
借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
市内业务招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出催促报帐通知书，被通知后五个工作日仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。
第四章 费用报销程序
第十一条 报销基本流程图：
员工填写
报销表格行政审核
(出门单、报销额度)部门主管
审批
上海总额≥1000元
分公司总额≥1500元董事长
签核
分公司总额 上海总额
1500元以下 1000元以下
财务经理
审核
出纳复核
支付现金
第五章 对分公司的补充说明
第十二条 分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。
第十三条 所有凭证装订成册，以备当地税务部门检查。
第十四条 每两周将原始凭证复印后，以挂号信寄至上海财务部。
第六章 附则
第十五条 本制度由公司财务部负责解释。
第十六条 本制度自颁布之日起实施。
篇3:某公司借款及报销制度
微星公司借款及报销制度
第一章 总则
第一条 为进一步完善和加强财务管理，严格执行财务制度，特制定本标准及程序。
第二章 借款
第二条 公司员工在出差或有业务需要时可按规定程序向公司借款，借款标准如下：
部门经理或分公司经理RMB7000元;(特殊情况申请特批)
普通员工RMB5000元。
第三条 借款统一由董事长签核，借款前至少提前半天通知财务部门，以备留用现金。借款者必须在规定的时间内(外地出差则须在出差回司一周内)结清费用，第二次预借须结清上笔借款方可进行。。
第三章 报销
第四条 公司给予出差人员每人每天人民币12元的差旅津贴，出差用餐自理，每月午餐补贴按实际出勤计算(如当天有请客户就餐，则扣除当天相应数额津贴)。
第五条 销售人员与客户就餐，需提前上报部门经理，500元以内由部门经理签核，500元以上由董事长签核。餐费发票背面须写明客户姓名，其他私人餐费一律不予报销。
第六条 出差住宿需至公司规定的宾馆，宾馆费用中只报销早餐费及宿费。
第七条 员工出差报销时，凭出差申请单及经签核的费用报销单至财务部办理报销手续。一个人或几个人同时为一事出差，则填写一张报销单，报销单上须注明出差期限、出差人员姓名、住宿费、机票、火车票及轮船票的金额等。
第八条 公司所报销的月交通费包括市内车费及出差车费。各分公司、各部门将依据公司给予的报销限额报销，各部门经理审核时严格把关，金额一律控制在规定范围内，超过部分自理。市内车费凭出门单记载报销。
第九条 手机费用的报销根据公司给予的可报销名单和限定金额办理，每月凭电信帐单进行报销。
第十条 费用报销时间的规定
借款出差员工回公司后，应在五个工作日内到财务部办理报销手续。
市内业务招待费的报销，应在业务发生后五个工作日内到财务部办理。
报帐后仍有结欠或五个工作日内无故不办理报销/还款手续的员工，财务部将向其发出催促报帐通知书，被通知后五个工作日仍未结清者，财务部有权在该员工的工资中从当月开始，根据具体情况按比例逐月扣回。
第四章 费用报销程序
第十一条 报销基本流程图：
员工填写
报销表格
行政审核
(出门单、报销额度)
部门主管
审批
上海总额≥1000元
分公司总额≥1500元
董事长
签核
分公司总额上海总额
1500元以下1000元以下
财务经理
审核
出纳复核
支付现金
第五章 对分公司的补充说明
第十二条 分公司每天记录现金流水帐及现金银行日记帐。
第十三条 所有凭证装订成册，以备当地税务部门检查。
第十四条 每两周将原始凭证复印后，以挂号信寄至上海财务部。
第六章 附则
第十五条 本制度由公司财务部负责解释。
第十六条 本制度自颁布之日起实施。