休闲会馆财务开支管理及审批权限
为了加强会馆资金管理，节约开支，使各项费用支出按计划合理控制，现就支出管理权限，审批程序制定如下管理办法：
一、为合理使用有限的资金，严格控制各项支出，会馆开支坚持由总经理一支笔签字的原则，为了减轻总经理繁忙的事物，集中精力抓大事，对一些常规性的开支如员工工资、奖金、罚款、出差审批等事宜要依据总经理审核意见，由财务部长审批。餐厅每天的物资采购(酒水除外)由餐饮部经理签字，财务部长审核签字后可予报帐。水、暖、电维修的备品备件的采购由物业公司经理审核签字后，凭票由财务部长签字后报销;中源大厦装修和土建工程所涉及的债务仍须由董事长签字报销。
对经营过程中正常的打折、免单、宴请等特殊的结算方式及业务所需的招待费用，由总经理和董事长商榷后，总经理批示财务做出处理;如遇特殊情况，总经理也有临时处置权，事后再向董事长汇报。
二、浴区各部门所需日常消耗物品(餐厅，水、暖、电除外)均由相关部门先提出审购计划，审购单包括品名、数量、规格、品牌、产地等。经营业部主任签字后报总经理办公室(文秘)，由总经理批准交财务部负责指令采购;非日常消耗品，还需要营业经理审核。办公用品采购由办公室(文秘)列出采购计划，由总经理批准交财务部负责指令采购(总经理通过微机随时掌握库存拥有量)，并办理相关入库手续。
三、各部门领取物品时，均按各部门记帐核算，餐厅和水、暖、电由餐厅经理和物业经理审核签字后，保管方可付货;浴区领取物品时，保管见各部门营业部主任签字及营业经理签字方可付货，付货后将出库单的财务联及时转交财务，以便按部门分别进行核算。
四、浴场(含水、暖、电)经营性所需消耗物品的采购，单位价值在1000元以下的，由总经理审核，单位价值在1000元以上的经营性物品和所有非经营性物品均由总经理和董事长商榷后，由总经理批准。需入库的物品要按照财务规定的程序，由库管验收入库。
五、餐厅日常周转性所需的物资(酒水除外)和单位价值在100元以下的非生产经营性物资，可由餐厅经理直接审批，但不得造成超储积压;非生产经营性物资价值在100元以上的，或大量特殊购入经营性物资时，均由总经理审批。虽然餐厅所需材料物资大多可直接入餐厅管理使用，但是必须由保管和核单员点数、过称，并与采购、厨师长同时
六、各部门的零显支出和差旅费由总经理批单，报销时由经办人填单，部门负责人签字，财务部长批准方可报销。如有特殊情况须请示总经理同意后先支付，待总经理抵达公司后，经办人应及时办理补批手续。(注：有关差旅费的报销标准另行制订)
七、凡购入工程设备，接受劳务等大型支出需分期付款的，每次支付均需总经理和董事长商榷后总经理审批，会计应随时掌握对各项目、各设备、各单位的付款情况，并定时向领导提供应付款，已付款及未付款的财务数据。依据合同需扣除保质金的在保质期内要扣除保质金，到最后结算期时，取得供货方提供的正规发票后经总经理批准方可付款。八、内部员工因公借款时，由借款人填写借款单，经部门负责人签字再报总经理批准，出纳按财务规定对借款单核对后方可支付;如员工因特殊情况急需借款，由部门经理签字报总经理批准。
九、员工工资标准的制定先由人事部拟定方案后，经总经理和董事长商榷后，经总经理签字执行。各部门应严格控制加班加点工资，确需工作需要的须经部门负责人批示。每月由人力资源部作出工资表(含奖罚)报总经理签字后，再由财务部门提款发放。
以上开支管理及审核权限系根据财务管理制度并结合会馆的具体情况而制定，如有不妥之处或不完善的地方，在试行中将会逐步修改健全。
篇2:广告传媒公司费用开支及报销规定
广告传媒公司费用开支及报销规定
(一)、支款规定
1、任何款项的支出必须由总经理签字同意方可生效，每次支款数额根据工作需要测算。
2、公司实行部门或项目财务独立核算制度，单独立账，部门总经理或项目负责人对该部门或项目的财务收支负责。
(二)、出差报销规定
出差住宿规定按以下规定执行，若有特殊情况或超标等，必须事先取得总经理同意。住宿超标的可以相互抵补，但只限于当次出差的抵补。节约和超标部分按规定报销。一个人出差时选择入住单人房，两个人(同性别)必须入住一间标准房，以减低费用。不同级别的人入住一间房时，按高级别的标准报销。
(1)国内出差住宿费：
高级管理人员(含董事)：国内一律不能超过280元/间，沪、深、穗不得超过320元/间;
中级管理人员：国内一律不能超过220元/间，沪、深、穗不得超过280元/间;
一般员工：国内一律不能超过180元/间，沪、深、穗不得超过220元/间。
(2)国内出差伙食补贴40元/天，沪、深、穗以及经济特区60元/天，因公请客吃饭(事先经过公司总经理批准的)的当天不得再领取出差伙食补贴。出差期间，如不报销住宿费，按每人每天标准住宿费的一半补贴给个人。
(3)国内出差可采用以下交通工具：
中级管理人员以上 一飞一卧
一般员工 双卧
除非执行董事、总经理批准或特殊情况，一般不能乘坐出租车。报销的出租车票上必须注明起始地点、日期和乘坐原因等。
(4)国外出差住宿费及补贴公司另行制定管理规定。
篇3:费用开支管理办法
费用开支管理办法
第一章 总 则
第一条 为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则，根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。
第二章 费用开支计划
第二条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第三条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第四条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第三章 审批权限及程序
第五条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
1. 费用当事人申请;
2. 部门经理审查确认;
3. 财务部门审核;
4. 授权分管副总或总经理审批。
第六条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第四章 行政费用管理
第七条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
(1) 单价在 50 元以下，或总价在 200 元以下，行政部长批准;
(2) 单价在 50 元以上，或总价在 200 元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。
3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。
第八条 车辆使用费报销：
1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。
2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。
3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。
4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。
5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。
6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。
第九条 交通费报销：
1. 交通补贴见公司补贴津贴标准。
2. 交通补贴在员工工资中发放。
3. 员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4. 员工外勤每天交通费标准为 元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车和乘坐出租车，均不报销外勤交通费。
第十条 应酬招待开支报销：
1. 根据公司对外接待办法文件中规定的接待标准接待。
2. 应酬应事先申请并得到批准。
3. 原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4. 应酬一般在定点酒店、宾馆进行。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第五章 内部收费管理
第十一条 公司完善分级管理、核算机制，实行内部收费核算办法。
第十二条 内部收费包括车辆使用、领用办公用品、文印通讯几项费用。费用标准见费用开支标准表中内部发生费用，列入目标计划管理考核和成本效益范围。
第六章 附 则
第十四条 本办法由财务部解释、补充，经总经理批准颁行。