各类费用审批程序及报销的若干规定
一、工程项目方面的审批报销程序
1、工程预算程序
(1)各商场根据其工程规模，由物业主管编制工程材料预算表。
(2)预算表中必须注明材料、配件的品名、规格、型号、数量、用途、单价、工时费(劳务费)，测算总金额等，并附上清单。
2、工程报价审核及采购程序
(1)工程预算表制定后，交公司工程部审核预算的价格及材料使用是否合理，由财务部负责人复核价格，根据工程金额报总监审核或报总经理签字认可，即可采购并签定合同。
(2)商场物资采购人员根据总公司公布的材料价格和预算表中确定的品名、规格、型号、数量、保质保量进行采购，并按物资入库、验收、领发制度管理。
(3)各商场维修工程原则上由各商场自主谈判，谈判有财务部和商场主管参加。
3、工程监督制约
(1)经办人员负责商讨会议，原则上报2家以上的价格，提供财务部参考审核。商场经理、总监、工程质检部，不参与价格事宜。
(2)工程部负责人审预算，材料价格由财务部把关严审。
(3)工程竣工后由工程部检查验收，达标合格签署意见：财务部查对价格，在报销单签字;工程验收人签署意见，上报总经理签字同意后，报销付款。
4、各部门责任分工
(1)商场工程部人员负责工程质量、施工进度。
(2)商场经理监督工程部人员实行运作。可行性、质量、价格。
(3)总监负责监督工程项目的全面工作。
(4)财务部定期在网上公布价格。
5、处罚条件
(1)负责工程方面的经办人，若因策划、预算的失误，造成损失应追究负责人及有关人员的责任，并根据情节轻重，按损失金额的50%罚款赔偿。工程部人员若因预算审查失误，根据情节轻重按损失金额赔偿。
(2)购进材料、商品应严格按照已核"请购单"中的品名、规格、数量质量进货，若发现有假冒伪劣商品应立即退货，或请质检部门解决。若造成有经济损失，根据情节轻重按损失金额罚款赔偿。如发生有损害公司利益，徇私舞弊，拿回扣等不正之风现象的，公司根据情况处以加倍罚款或辞退。
(3)负责审核验收工程项目的有关人员因玩忽职守，不按标准验收就签字通过的，必须追究责任，并根据情节轻重罚款赔偿。
(4)工程结束验收，全程达标合格后，部门负责人、商场经理、财务部在费用报销单上签字，经总监审批后上报总经理签字同意后才能报销费用。财务部留下一定比例的质保金。
二、商场维修费用报销的规定
1、商场维修需购商品，物业部主管先到现场了解落实后填报"请购单"并注明品名、规格、型号、数量、用途、位置等。
2、"请购单"经商场经理审核签字后，金额在500元以内的，商场总监在"请购单"上签字同意即可购买，500元以上报总经理签字同意方可购买。已签字的"请购单"价格与公司公布的最新单价对比。由商场经理指定人员购买。
3、购进商品必须由商场保管员验收入库，填写入库单，在实物帐本上记录。物品出库后，保管员须到现场检查物品用在何处或以旧换新。
4、商场经理及财务部在签报销费用单时，应到现场核实使用情况后再签字。报商场总监审核，最后报总经理签字报销。
5、突发事件，急需购物，金额在200元以内，商场经理有权批准购买，事后经总经理签字同意给予报销。
6、在购货中若发生违纪、失职等问题，均按上例中第5条执行。
三、办公用品、低值易耗品、费用报销的规定
1、购买计算机、打印机、复印机等大件商品，应由需用的部门经理订计划，公司行政办公室审批后上报总经理签字同意后由财务部购买。
2、有关品牌、技术质量的事宜，由信息部经理负责，价格由财务部询价。质保书、说明书及供货商的单位地址、负责人、联系电话及其它资料由财务部存档。
3、报销费用必须有部门经理、信息部、行政办、财务部审核签字，上报总经理签字同决，才能给予报销付款。
4、需购低值易耗品，由部门经理填写"请购单"，金额在200元以内，行政总监签字同意，经与公司公布价格，由商场经理指定人员购买。部门经理验收，财务部审核价格，总经理签字同意后，报销付款。
5、稿纸、便笺、工作日志、笔、墨水、计算器、文具、办公桌椅由总公司统一购买，各部门按计划领用。
四、报刊、杂志、电视、宣传单（册）等广告费用审批报销规定
1、报刊、杂志广告规格、价格、发布时间应由经办人签约，求得两家以上的报价，报策划部经理、副经理审核同意，才能实施。费用报销先由策划部经理、经办人签字，由财务部查看刊登底件，对照价格核算，签字后上报总经理同意，才能报销费用。并在留底刊报上注明付款日期。
2、电视新闻媒介的发布由经办人筛选两家公司报价，并报策划部经理，广告部主任共同定价。经总经理在合同上签字同意，财务部按合同如实付款。
3、"博美家居"杂志制作印刷，必须求得印刷公司两家以上的报价，并报给策划部经理、副经理研究定局。
4、宣传单、册及其它广告费用报销均按第一条执行。
五、商场布幅广告、广告牌报销规定
1、商场提出申请单，申请预算，请总监审核，金额超过2000元的报总经理。填报"广告制作单"，写明日期、规格、单价、内容、位置、制作单位、联系电话等，价格由财务部审核。
2、"广告制作单"由各商场 经理上报总监签字后制作。
3、完工后由部门经理验收，再由财务部根据制作单明细到场审查。报销费用单由部门经理、商场经理(策划部经理)审核签字，上报总经理签字同意后方可报销，付清款项后，财务部保留广告单。
4、路牌广告由总经理负责签订合同，广告制作完后由策划部及工程部核实画面、质量、面积全部达标合格负责在验收表上签字，财务部按验收表及合同付款。
六、业务招待费用报销的规定
1、因工作需要使用招待费，先请示总经理。
2、业务招待费用报销必须有餐饮娱乐正式发票。
3、费用报销单上需附有菜单明细，要有参与者两人以上签字，经财务部审核后上报总经理签字方可报销。
4、茶叶、纸杯、饮用纯净水的报销，由行政办在费用报销单上签字，经总经理签字同意后才给予报销。
七、电话的使用及费用报销规定
1、由行政部根据商场各部门工作实际情况制定出每月话费标准。
2、电话费用超过规定标准的，须由部门经理写明原因，总经理签字同意后才能报销。
3、库房、保安的电话费超过标准的部分一律自付。
篇2:费用借支、报销标准及审批制度
费用借支、报销标准及审批制度
第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条借款及报销审批程序
(一)出差人员借款，必须先到财务部领取“借款凭证”，写明出差时间、地点，借款金额原则按“往返车费+(住宿费+生活补助)*预计出差天数”计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后经总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
(二)凡职工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
(三)其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。
(四)试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方能办理，若借款人未能偿还借款，担保人应负有连带责任。
(五)借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。
(六)报销审批时应具备的凭证：“请购审批单”或“费用审批单”，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。
第三条出差开支标准及报销审批
(一)公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行。
城市范围 补助标准(元/天) 一般员工 部门主管、经理 总助、副总经理
各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的50%计发给个人;如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人;如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
(二)公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下： 1.乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬卧铺票和轮船三等舱。
2.乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发给。
3.公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
4.出差期间乘坐直达特别快车暂按乘坐一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
5.公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其它开支参照有关规定执行。
6.出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。
7.公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助;住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
8.员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。
(三)出差补助
按出差起止时间(“算头不算尾”)每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。
(四)出差市内短途交通费
按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。
(五)其他杂费
如存包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
(六)车船票
按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
(七)因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。
(八)根据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。
(九)出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标准住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。
(十)出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。
(十一)出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。
(十二)同性别两人一起出差，只能住一间双人间，按一个人(职务较高者)住宿标准计算。
(十三)出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店(如住朋友、亲戚家)，可以给予每人标准规定的未住宿补助。
(十四)出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。 (十五)员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第四条业务招待费标准及审批
(一)因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。
(二)业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，行政人事部审查，然后由总经理确认，方能付款报销。
(三)超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签。
(四)公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须经执行董事批准并签字报销。
第五条福利费、医药费开支标准及审批
(一)实行医疗保险制度以后，职工本人医药费纳入社会统筹基金，工伤及重大疾病医药费开支公司以保险形式解决，不再另外承担因此而产生的医疗费。
(二)公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。
(三)其他福利性开支www.aishibei.com，100元以下由行政人事部经理批准，超过100元的开支一律报公司总经理批准。
第六条其他费用开支标准及审批
(一)属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理预核，行政人事部经理审核后，然后送总经理批准报销。
(二)属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按第六条第一款执行，超过5000元的报执行董事批准。
第七条加班费的规定
1.本公司实行标准工时工作制。
2.法定节日(元旦、春节、国庆节、劳动节)因工作需要加班，按下列公式计发加班费：(本人月工资-浮动工资÷ 22.5×300%)×加班天数
3.法定假日以外平时因工作需要加班，按下列公式计发加班费：
(本人月工资-浮动工资÷ 22.5×200%)×加班天数
4.员工加班要从严控制，事前由部门经理报公司领导批准。加班只限于工程抢修，节假日值班和完成其他紧急生产任务等，但月累计不得超过48小时，超过48小时报总经理批准。属工作职责要求，当日或当月没完成，自行加班的不计加班费。
5.员工加班后，可以补休而不领加班费，但须办理补休的登记手续。
6.员工出差期间，如遇法定节假日和超过工作时间不计加班费。
7.加班费经行政人事部审核后，由财务部发放。
第八条特殊津贴及补贴由主管部门提出意见，报总经理办公会研究决定。
第九条如经费开支审批人出差在外，则应由审批人签署指定代理人，交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批权力。