某地产置业公司固定资产管理制度
总 则
第一条为加强公司资产管理,及时了解、掌握公司账面资产的数量、金额、分布等情况,特制定本制度。
第二条本制度所指资产包括固定资产、低值易耗品、往来账、样板间、出租资产、库存材料、、待售产品、在建工程等。
第三条固定资产、低值易耗品按集团行政人力资源中心下发的制度执行。如有不一致,以财务制度为准。
第四条资产盘点每半年一次,财务人员必须参加监盘,盘点表、盘点报告在财务存档。
第一章固定资产管理制度
第一节总 则
第一条为加强公司固定资产的购置、使用和维护管理,提高固定资本的使用寿命和效率,特制定本制度。
第二条本制度适用于XXXX(中国)置业有限公司所属的各中心、各分子公司和外派机构。
第二节实施细则
第三条本制度所称固定资产的范围:
固定资产是指企业使用期限超过1年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产经营主要设备、公司价值在1000元以上并且使用年限超过2年的也应当作为固定资产。主要包括:
(1)办公类:办公桌(椅)、电脑桌(椅)、会议桌(椅)、板台(椅)、沙发、茶几、文件柜、保险柜、书柜、空调、微机(含软件)、打印机、复印机、报架、白板、台灯、饮水机、验钞(票)机等。
(2)通讯类:手机、电话机、对讲机等
(3)其他类:车辆、刻录机、摄像机、照相机、投影机、采访机、音响、VCD、微波炉、消毒柜、冰柜、冰箱、煤气罐(灶)、营销部样板间物品、床(含床上用品)、电风扇等。
第四条集团行政人力资源中心或分子公司行政部负责对集团公司和分子公司所有固定资产进行统一管理和调配,各部门经理为本部门所使用固定资产的责任人,负责进行保管和维护。
集团行政人力资源中心或分子公司行政人事部负责对集团公司和分子公司所拥有的固定资产的管理。
第五条集团因工作需要购置固定资产时,须由使用部门填写《固定资产购置申请审批表》,由部门总经理签字交集团行政人力资源中心总经理审批后,交集团副CEO批准。分子公司因工作需要购置固定资产时,须由使用部门填写《固定资产购置申请审批表》,由行政人事部经理审批后报总经理批准。所有固定资产原则上须由集团行政人力资源中心或分子公司行政人事部统一购置;特殊固定资产(如计算机软件等),经批准后也可以由申请人自行购置。
第六条固定资产购置除可以进行招标的以外,其它固定资产购置必须进行比价采购(至少3家以上的供应商进行比质比价),由行政人力资源中心总经理或分子公司总经理审批。
第七条预算范围内的固定资产购置由各分子公司自行审批,预算外的固定资产购置5000元(含5000元)以内而且没有超出总体预算的由分子公司总经理提出,报集团财务中心审批;超出5000元的固定资产购买而且超出总体预算的,需要经分子公司总经理提出,集团CEO批准。
第八条固定资产购置到位,由集团行政人力资源中心或分子公司行政人事部相关负责人办理验收登记手续后,由申请购置部门办理领用手续后方可投入使用。
第九条因工作需要须将固定资产移交其他部门使用和保管时,必须由调出、调入部门双方的总经理共同填制《固定资产调拨通知单》,并由双方部门经理签字认可后,交集团行政人力资源中心或分子公司行政人事部的经理审批,审批同意后,交固定资产管理人员备案。严禁各部门之间未经审批擅自转移固定资产。
第十条盘点和检查
集团行政人力资源中心会同财务中心,分子公司行政人事部会同财务部每半年对公司所有固定资产的使用和保管情况进行一次盘点。
集团行政人力资源中心或分子公司行政人事部相关负责人应每月对特殊固定资产(计算机、打印机、复印机等)的使用和保管情况进行一次抽查。各部门必须由专门人员对特殊办公用品及时进行保养、维护,若人为损坏,则由其保管人与部门负责人承担相应责任。
第十一条固定资产送修处理
固定资产需报修时,须向集团行政人力资源中心或分子公司行政人事部说明其损坏原因,并填写《固定资产报修单》,集团行政人力资源中心或分子公司行政人事部将根据情况确定维修方案,应由使用部门负责的,使用部门自行负责修理;若人为损坏,由责任人承担维修费,并视情节轻重,给予相应处分。
第十二条报损(废)处理
报损(废)时,由使用部门填写《固定资产报损(废)单》,注明报损(废)原因,并由部门负责人签字后,送集团行政人力资源中心或分子公司行政人事部负责人审批后,报财务部门处理;若属重要固定资产,须报集团总经理或分子公司总经办审批后方可报损(废);若人为损坏或丢失的固定资产,由责任人现金赔偿或原物赔偿,并视情节轻重,给予相应处分。
第三节其它
第十三条本管理制度由集团行政人力资源中心制定,自公布下发之日起实施,原有相关规定同时废止。
第十四条本管理制度的解释权归集团行政人力资源中心。
X年X月X
篇2:酒店固定资产管理制度
酒店固定资产管理制度(十二)
为了加强酒店固定资产的管理，明确部门及员工的职责，现结合酒店实际情况，特制定本制度。
1、固定资产标准：
1.1固定资产是指酒店经营中使用期在一年以上，单位价值在2000元以上，并在使用过程中保持原来物资形态的资产。
1.2除固定资产以外的资产，列入低值易耗品的管理。
2、固定资产内容：
2.1房屋及建筑物;2.2机器设备;2.3电子设备;2.4高档家具。2.5运输设备;2.6工具、器具;2.7管理用具等。
3、固定资产管理部门：
3.1财务成本部固定资产管理部门;
3.2财务成本部设置固定资产实物台账及卡片;
3.3财务成本、仓管负责对固定资产进行分类编号、购建、验收、保管、调拨、出售、报废、定期盘点等有关事项;
3.4财务部对每项固定资产的使用落实到人，并订立相关的使用、交接，丢失、损坏赔偿规定。
4、固定资产核算部门：
4.1财务部为酒店固定资产的核算部门;
4.2财务部设置固定资产总帐及明细分类账;
4.3财务部负责对固定资产增减变动及时进行账务处理;
4.4财务部每年进行一次固定资产盘点，做到账实相符。
5、固定资产的购置：
5.1固定资产购置，根据实际需要报总公司批准后安排采购;
5.2各部门填写请购单，送采购部后报总经理批准;
5.3采购部安排专人负责采购，请购单应填写名称、规格、型号、性能、质量用途说明等资料以备采购及验收。
5.4依据经总经理批准的请购单到财务部门请款。
6、固定资产转移、调拨：
6.1固定资产在酒店内部部门之间转移调拨，须到财务成本部办理固定资产转移登记;
7、固定资产出售：
7.1固定资产如需出售处理，原使用部门须申报出售处理固定资产的报告并列出明细表，注明出售处理原因，报总经理批准;超出酒店总经理权限的要报总公司批准。
7.2财务部门根据总经理批准的固定资产出售处理报告进行账务处理，并开具发票及收款;
7.3采购部依据财务开具的发票及收据办理发货手续。
8、固定资产报废：
8.1固定资产报废，由工程部会同相关技术人员检测后提出报废申请报告，送总经理批准;
8.2财务部门依据总经理批准的固定资产报废申请报告进行财务帐务处理;
8.3采购部负责进行实物处理。
9、固定资产盘盈、盘亏：
9.1固定资产盘盈、盘亏由财务部按年度盘点后提出固定资产盘盈、盘亏报告，并会同使用部门核查落实后，报总经理审批;
9.2财务部门依据总经理批准的固定资产盘盈、盘亏报告进行账务处理。
10、固定资产要按规定严格管理、定期维护保养，未经酒店总经理批准不得外借。
11、财务部门每月按各类固定资产规定的使用年限，折旧率计算固定资产折旧，列入有关的成本费用核算。
12、对严格执行本制度的部门和个人，在工作中取得显着成绩的给予表彰和奖励;
13、对违反本制度的部门和个人，由酒店根据情节轻重给予通报批评和经济处罚。
14、本制度由财务部制定并负责解释。
篇3:学校固定资产管理制度
中学学校固定资产管理制度
1.学校财产的管理，由分管副校长领导、总务处统一管理，各使用部门保管入账
2.新购、调入或自制的财产，须先经过验收统一编号登入各类账册，然后交使用部门使用。
3.添置固定资产必须符合审批、采购、验收、入账、报销手续。
4.总务处及部门账册必须做到：有帐有物、帐物相符、账账相符的要求。
5.学校房屋、设备、家具一律由总务处统一调配，各部门及个人不得擅自搬离或调换。
6.学校的一切仪器、教学用具等不得借给个人，个别特殊情况必须借用的，要经学校同意，并办理出借手续。
7.各财产保管员必须有对国家物资高度负责的态度，坚持原则，公私分明。财产管理人员调动时必须办理相关交接手续后才可离职。
8.财产管理人员对财物要存放得当，使用方便，防止霉变，做好防火、防盗等安全工作
9.财产使用过程中，如有损坏要根据情况及时处理，原则上因故损坏的要查明原因，报组室负责人签具意见后报有关领导审批方可报损，无故损坏的除办理上述手续外要酌情赔偿。
10.固定资产报损报废，须由使用部门填写报损报废申请单，由总务处检查审定后报校长批准。
11.每学期各部门财产保管员会计校对一次财产帐，如有不符，查明原因后订正，年终作一次全面清查。
12.固定资产或材料物资运出校门要凭学校签发的出门证。无证运出，传达室人员对无证携出物品有权扣留。