后勤集团财务支出审批制度
第一章 总则
第一条 为规范集团财务支出的审批工作，明确各单位、各岗位的责权范围，特制定本制度。
第二条 本制度适用于z后勤集团各单位财务支出的审批。
第三条 集团各单位是财务支出的基层单位，各单位总经理(含幼儿园园长)对本单位经济业务及会计资料的真实性、合理性和预算执行情况负责。
第二章 原材料和商品采购的审批及权限
第四条 采购用于加工的原材料和用于销售的商品的审批程序按以下规定执行：
(一)一次支付10万元以内的(不含10万元)，由各单位总经理审批。
(二)一次支付10-20万元的(不含20万元)，由各单位总经理审批后，报集团分管领导审批。
(三)一次支付20-30万元的(不含30万元)，由各单位总经理审批后，报集团分管领导审核，集团总经理审批。
(四)一次支付30万元以上的，经集团办公会讨论通过后，由集团总经理签批。
第三章 固定资产购置的审批及权限
第五条 已在年度 “固定资产购置计划”内列支的项目，购置金额小于或者与计划金额一致的，由集团资产管理部主任审核后，各单位总经理审批办理。
第六条 所购固定资产实际金额超出“固定资产购置计划”所列支金额，或者购置计划外的固定资产，按以下规定执行：
(一)实际购置金额超出计划金额在1万元之内的，或者购置1万元之内的计划外固定资产，由各单位总经理审批后，报集团主管领导审批。
(二)实际购置金额超出计划金额在1-5万元之内的(不含5万元)，或者购置1-5万元之内的(不含5万元)计划外的固定资产，由各单位总经理审批后，报集团分管领导、主管领导审核，集团总经理审批。
(三)实际购置金额超出计划金额在5万元以上，或者购置超出5万元以上的计划外固定资产，由各单位总经理审批并报集团办公会讨论通过后，再由集团总经理签批。
第四章 改造及修缮工程项目的审批及权限
第七条 已在年度 “改造及修缮工程计划” 内列支的项目，所支付的金额小于或者与计划金额一致的，由各单位总经理审批后，报请集团主管领导审批。
第八条 所支付的改造及修缮工程项目金额超出“改造及修缮工程计划”所列支金额，或者支付计划外的修缮及工程项目，按以下规定执行：
(一)实际支付金额超出计划金额在2万元之内的(不含2万元)，或者支付2万元之内的(不含2万元)改造及修缮计划外工程项目www.aishibei.com，由各单位总经理审批后，报集团主管领导审批。
(二) 实际支付金额超出计划金额在2-10万元之的(不含10万元)，或者支付2-10万元之内的(不含10万元)改造及修缮计划外工程项目，由各单位总经理审批后，报集团分管领导、主管领导审核，集团总经理审批。
(三)实际支付金额超出计划金额在10万元以上的，或者支付10万元改造及修缮计划外工程项目，由各单位总经理审批并报集团办公会讨论通过后，再由集团总经理签批。
第五章 人员经费发放的审批及权限
第九条 人员经费包括集团员工工资和临时务工人员的劳务费。
第十条 集团员工工资由各单位总经理审批后，报集团人力资源部主任审核;各单位总经理工资由集团总经理审批。
公司总经理、幼儿园园长、第十一条 临时务工人员的劳务费由各单位总经理提出申请，集团分管领导审批，并在集团人力资源部备案。
第六章 业务招待费的审批及权限
第十二条 集团的业务招待活动，应尽量安排在集团内部相关单位进行，需要在外单位安排的按照以下规定执行：
(一)业务招待费一次性支出在2000元以内的，由各单位总经理审批。
(二)业务招待费一次性支出在2000元以上的(含2000元)，由各单位总经理审批后，报集团分管领导审批。
第七章 差旅费的审批及权限
第十三条 各单位人员的国内差旅费支出，由各单位总经理审批;各单位各单位人员的国外差旅费支出由各单位总经理审批后，报集团总经理审批。
第八章 其它费用支出的审批及权限
第十四条 其他费用支出是指以上条款中未做规定并且与该单位正常业务相关的支出，包括购买未达到固定资产标准的材料、工具、低值易耗品、办公用品、劳保用品及支付的维修费、办公费等。其他费用的审批按以下规定执行：
(一)一次支付2万元以内的(不含2万元)，由各单位总经理审批。
(二)一次支付2-5万元的(不含5万元)，由各单位总经理审批后，报集团分管领导审批。
(三)一次支付5-10万元的(不含10万元)，由各单位总经理审批后，报集团分管领导审核，集团总经理审批。
(四)一次支付10万元以上的，由各单位总经理审批，报集团办公会讨论通过后，再由集团总经理签批。
第九章 其它规定
第十五条 在以上条款规定的基础上，预算项目超年度预算的支出，由各单位总经理提出申请，集团分管领导批准后执行。
篇2:支出审批制度
支出审批制度
一、目的
1、为简化支出审批手续，提高工作效率。
2、防止因私占用公司财产。
二、适用原则
(一)使用商业单位制，各单位(专业网站、成本中心、职能部门)经理/负责人在该单位许可的经营范围、
经营计划和财政预算内，授权行使终审权。(经理/部门负责人对该单位之营业指标负全责)。
(二)部门经理可适当的将其权限或部份权限，以文字性形式，授权给其副经理或部门主管等。
(三)授权方式可分为两类：
1、固定授权
1) 授权书由授权者向大区总裁出具并同时抄送运营管理中心。
2) 运营管理中心在认证此文件之有效性后，既两个工作日之内，将已被运营中心确认的复制样本交给财务部做相应执行。
3) 财务部在接收此文件后应全面配合，及时针对财务之行政、内控、调码等事宜做出探讨，并在三个工作日之内，向该单位经理致函生效并明确列出相关的财务措施。如财务部发现疑问须在以上期限内向大区总裁汇报。
4) 部门经理在接获生效函后的五个工作日之内必须向人事部提供有关人事权限更动的详细资料。
2、临时授权
1) 一般适用于经理外地出差或休假期间的委托。在此情况下，经理须最迟在授权生效二十四小时之前向大区总裁出具授权书并同时抄送运营管理中心、人力资源部和财务部。
2) 在授权书内说明授权方、被授权方，原因，权限和期限。如时间紧迫，发送电子邮件或传真加口授亦可。(临时授权于他人并非相应排除经理对授权期间的具体责任，由此，经理应认真避免在此期间授权、断定非惯例性、金额庞大的交易。)
三、审批程序
1、计划内报销：
经手人、证明人(持原始凭证)、 分管经理(部门负责人)、财务部
2、超计划报销：
经手人、证明人(持原始凭证和超支报告)、 分管经理(部门负责人)、大区总裁、 财务
四、计划审批内容
1、 购买日常办公用品、计算机的外设配件和耗材之支出计划，由运营中心收齐汇总，报公司总经理审批。原则上由运营管理中心统一购买并库存，各部门登记领用，并进入各部门的费用。每月底由运营管理中心向财务部提供有关方面的明细表(经各部门签字确认)。
2、 固定资产与办公家具(包括机房与OA设备)：其购买由各部门报申请计划，经部门负责人签字，公司总经理批准，公司技术部、运营管理中心统一协调核准后，对协调或购买情况写出需求报告，报公司总经理批准统一购买，金额在1万元以上的固定资产购入必须报大区总裁审批。
3、 参展/会费：由经办人随借款单附上邀请函与盖章完全的参展申请表复印件，由部门经理审批，财务部审核付款。本地展会原则上不得支付会务费;外地展会如在参展费中包含会务费用的，必须注明人数与明细并履行上述审批手续。凡批准住会，予以报销往返车票与会务费;不住会的，报销车票与差旅补助。
3、 凡是参加境外展览会，必须至少提前一个月向公司总经理(大区总裁)提交专项申请报告，注明参展必要性、参展人数、费用预算等。经批准后方可执行。
4、 差旅费：各部门根据工作需要，制定出差计划，应注明出差地点、事由、时间、人数、由部门经理审核出差的必要性和借款的合理性、经理签字后交财务付款。各部门经理凭出差报告先由公司总经理审批后方可借款。(所有境外出差必须提前书面请示大区总裁经批准后方可执行)。
5、 工资、奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，经理签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
6、 业务费用：业务费用包括业务交通费(含油费、保养费、过路费、搬运费)、快递费、礼品费及业务招待费。经总经理批准的计划内业务费用由部门经理审批;计划外业务费用报公司总经理审批。