城建投资公司财务审批制度
为规范公司财务管理工作中的审批行为，明确公司财务支出的内部流程、决策程序及审批权限，完善健全公司内控制度，确保公司的各项预算目标的实现，保障公司健康持续发展，制订本制度。
第一章 总则
第一条 全公司财务工作实行预算管理模式，公司在本制度规定范围内行使审批权。
第二条 审批范围：本公司直接经营活动、对外投资活动、融资活动、代建项目发生的款项收支，纳入董事会审定通过的年度预算计划。
第三条 公司实行总经理一支笔审批制度，分管领导及部门负责人等相关人员应严格审核公司各项经济业务的发生，若因审核不严给公司造成的缺失，有关人员应承担相应责任。
第二章 审批原则
第一条 经办人为审批事项的直接责任人，对该事项承担直接责任。
第二条 审批人为审批事项的决策人，对审批事项承担决策责任。
第三条 任何审批事项应包括：经办人签名、部门负责人签署审核意见、审批人签署审批意见。公司财务部门应根据公司财务要求做好入账审核。
第三章 财务审批程序
1、公司员工预借款，包括出差临时借款、采购临时借款以及其他临时性借款，由借款人填写借款申请单，部门负责人签章，分管领导审核，公司总经理批准后，财务支付。
2、公司与项目部、往来单位之间发生的交易事项，由项目部经办人填制资金申请书，并附相关支付款项依据，项目部负责人审核，总经理审批，财务计算好应扣除的代缴税金并开具手工完税凭证交给往来单位经办人，往来单位经办人自行到税务机关开具应税发票交到财务部门后，财务部门才能支付款项。超过50万元(含50万元)的需上报区政府分管领导审批。
3、公司固定资产购置、调拨由使用部门申请，分管领导审核，呈报总经理批准后由办公室办理。
4、公司各项预付款项的支付均按经济业务发生所签定的合同约定执行。由项目经办人填制付款申请单，项目部门经理初审后，经分管副总审核，财务经理核准，总经理审批后支付。
5、 涉及员工薪资、福利费事项的财务审批规定：每月3号前，由办公室根据公司董事会确定的岗位薪资标准及福利标准、员工出勤情况的进行工资造册，总经理审批。财务根据工资表准备资金，确保5号前准时发放工资。
6、公司临时性员工福利发放，由公司办公室提出方案，经公司办公会会审核，公司总经理核批后实施。
7、各种费用：差旅费、办公费、资料费、培训费、招待费、会务费等报销，由经办人填写费用报销单，部门负责人审核，财务部门单据是否齐全、符合规定等，总经理批准后。财务才能给予报销。
8、公司组织的大型活动，应制定详细的费用预算实施方案，该方案经公司分管副总审核后，报公司总经理审批。财务部依据批准的预算方案审核报销。
本制度经公司董事会审议批准后执行，由公司财务部负责解释。
附件：1、XX**城市建设投资有限公司建设性资金申请书
2、XX**城市建设投资有限公司费用报销单
篇2:集团总公司财务审批权限的规定
关于集团总公司财务审批权限的规定
第一章 总 则
第一条为促进总公司各项工作的顺利开展，明确职责权限，增强事业心和责任感，特制订本规定。
第二条本规定适用于总公司。
第二章 总公司费用开支
第三条总公司各部门在日常费用开支中，要本着少花钱、多办事的原则.尽量为总公司节约开支。
第四条总公司各部门的费用开支按预算定额办法执行，年初总预算由财务本部平衡后报总公司总经理办公会讨论，通过后由总经理签批。原则上半年做一次预算调整。
第五条各部门的日常费用开支中，属预算内的，由各部门正职签字，报财务本部审核并按下列权限签批：一次开支300元以下的，由财务本部会计处经理审批;一次开支300～50000元的，由会计处经理审核后报财务本部总经理签批;一次开支50000元以上的，由会计处经理审核，财务本部总经理复核后报总公司主管财务领导签批。属预算外的费用开支，必须提前报财务本部，财务本部审核后报总公司总经理签批。
第六条总公司各部门的费用开支在1000元以上的，必须用支票(预借差旅费按总公司(费用报销管理规定》执行)。在日常开支用款前，凭部门正职签字的"经费审批单"到财务本部按权限审批，报销时，对未超过批准范围和金额的开支，由财务本部会计处经理审批人帐，对超过批准范围和金额的开支由财务本部按权限重新审批或报批。
第三章 投资项目用款
第七条总公司及各所属企业公司的大型投资项目用款，必须按年、季、月上报用款计划，由总公司平衡后于年初下达资金计划，并在实际执行过程中根据实际情况进行适当调整。
第八条大型投资项目向总公司申请的计划内用款，一次用款100万元以内(不含)的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部共同审批：一次用款100～1000万元(不含)的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理签批;一次用款1000～5000万元(不含)的、必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核、然后报总公司主管领导和总经理两人共同签批;一次用款在5000万元以上(含)的，必须将用款申请及款项用途明细报总公司投资管理部和财务本部审核，然后报总公司总经理办公会，并经总公司副总经理(助理总经理)两人以上和总经理共同签批。
第九条大型投资项目向总公司申请的计划外用款，一律先报总公司投资管理部和
财务本部审核，然后报总公司总经理签批，凡计划外用款在1000万元以上的，必须同时有
总公司主管领导和总经理两人以上的共同签字。
第四章 贸易项目用敷
第十条各所属企业需总公司提供资金和资金担保的贸易项目，凡一次所需资金或资金担保在100万元以下的，须报总公司法规室和财务本部审批;100～500万元的，须报总公司法规室和财务本部审查，报总公司总经理签批：500万元以上的，须报总公司计划部、法规室和财务本部审查，报总公司主管领导及总经理共同签批。
第十一条总公司为各所属企业提供信用证授信额度担保的审批权限按(关于资金担保和开立信用证的规定)执行。
第五章 日常资金调动
第十二条总公司与所属企业之间的日常资金调动，凡一次调动资金在100万元以下(含)的，由总公司财务本部总经理签批;凡一次调动资金在100万元以上的，则须报总公司主管财务领导签批。
第十三条各所属企业向总公司临时拆借资金或总公司为各所属企业临时垫付资.一次金额在50万元以下(含)的，由总公司财务本部总经理签批;一次金额在50万元上的，由总公司主管财务领导签批。
第六章 附 则
第十四条本规定由财务本部负责解释和修订。
篇3:后勤集团财务支出审批制度
后勤集团财务支出审批制度
第一章 总则
第一条 为规范集团财务支出的审批工作，明确各单位、各岗位的责权范围，特制定本制度。
第二条 本制度适用于z后勤集团各单位财务支出的审批。
第三条 集团各单位是财务支出的基层单位，各单位总经理(含幼儿园园长)对本单位经济业务及会计资料的真实性、合理性和预算执行情况负责。
第二章 原材料和商品采购的审批及权限
第四条 采购用于加工的原材料和用于销售的商品的审批程序按以下规定执行：
(一)一次支付10万元以内的(不含10万元)，由各单位总经理审批。
(二)一次支付10-20万元的(不含20万元)，由各单位总经理审批后，报集团分管领导审批。
(三)一次支付20-30万元的(不含30万元)，由各单位总经理审批后，报集团分管领导审核，集团总经理审批。
(四)一次支付30万元以上的，经集团办公会讨论通过后，由集团总经理签批。
第三章 固定资产购置的审批及权限
第五条 已在年度 “固定资产购置计划”内列支的项目，购置金额小于或者与计划金额一致的，由集团资产管理部主任审核后，各单位总经理审批办理。
第六条 所购固定资产实际金额超出“固定资产购置计划”所列支金额，或者购置计划外的固定资产，按以下规定执行：
(一)实际购置金额超出计划金额在1万元之内的，或者购置1万元之内的计划外固定资产，由各单位总经理审批后，报集团主管领导审批。
(二)实际购置金额超出计划金额在1-5万元之内的(不含5万元)，或者购置1-5万元之内的(不含5万元)计划外的固定资产，由各单位总经理审批后，报集团分管领导、主管领导审核，集团总经理审批。
(三)实际购置金额超出计划金额在5万元以上，或者购置超出5万元以上的计划外固定资产，由各单位总经理审批并报集团办公会讨论通过后，再由集团总经理签批。
第四章 改造及修缮工程项目的审批及权限
第七条 已在年度 “改造及修缮工程计划” 内列支的项目，所支付的金额小于或者与计划金额一致的，由各单位总经理审批后，报请集团主管领导审批。
第八条 所支付的改造及修缮工程项目金额超出“改造及修缮工程计划”所列支金额，或者支付计划外的修缮及工程项目，按以下规定执行：
(一)实际支付金额超出计划金额在2万元之内的(不含2万元)，或者支付2万元之内的(不含2万元)改造及修缮计划外工程项目www.aishibei.com，由各单位总经理审批后，报集团主管领导审批。
(二) 实际支付金额超出计划金额在2-10万元之的(不含10万元)，或者支付2-10万元之内的(不含10万元)改造及修缮计划外工程项目，由各单位总经理审批后，报集团分管领导、主管领导审核，集团总经理审批。
(三)实际支付金额超出计划金额在10万元以上的，或者支付10万元改造及修缮计划外工程项目，由各单位总经理审批并报集团办公会讨论通过后，再由集团总经理签批。
第五章 人员经费发放的审批及权限
第九条 人员经费包括集团员工工资和临时务工人员的劳务费。
第十条 集团员工工资由各单位总经理审批后，报集团人力资源部主任审核;各单位总经理工资由集团总经理审批。
公司总经理、幼儿园园长、第十一条 临时务工人员的劳务费由各单位总经理提出申请，集团分管领导审批，并在集团人力资源部备案。
第六章 业务招待费的审批及权限
第十二条 集团的业务招待活动，应尽量安排在集团内部相关单位进行，需要在外单位安排的按照以下规定执行：
(一)业务招待费一次性支出在2000元以内的，由各单位总经理审批。
(二)业务招待费一次性支出在2000元以上的(含2000元)，由各单位总经理审批后，报集团分管领导审批。
第七章 差旅费的审批及权限
第十三条 各单位人员的国内差旅费支出，由各单位总经理审批;各单位各单位人员的国外差旅费支出由各单位总经理审批后，报集团总经理审批。
第八章 其它费用支出的审批及权限
第十四条 其他费用支出是指以上条款中未做规定并且与该单位正常业务相关的支出，包括购买未达到固定资产标准的材料、工具、低值易耗品、办公用品、劳保用品及支付的维修费、办公费等。其他费用的审批按以下规定执行：
(一)一次支付2万元以内的(不含2万元)，由各单位总经理审批。
(二)一次支付2-5万元的(不含5万元)，由各单位总经理审批后，报集团分管领导审批。
(三)一次支付5-10万元的(不含10万元)，由各单位总经理审批后，报集团分管领导审核，集团总经理审批。
(四)一次支付10万元以上的，由各单位总经理审批，报集团办公会讨论通过后，再由集团总经理签批。
第九章 其它规定
第十五条 在以上条款规定的基础上，预算项目超年度预算的支出，由各单位总经理提出申请，集团分管领导批准后执行。