费用报销管理规定
为促进公司各项工作的顺利开展,明确费用报销的标准,程序和办法,特制定本规定。
(一)报销程序:在日常报销的情况下,报销人向财务部领取《报销单》，需要黑色水笔填写完 整，正确粘贴，交部门主管，营运副总审核确认后，交财务部审核，财务部审核后报总经理批准， 经批准后向财务部领取报销款。
(二)所有与财务相关的凭证，文书签名必须使用中文全名，不得使用英文拼音。
(三)所有费用必须在一周内进行核销，逾期应说明原因，不能说明原因的，不予受理。
(四)原材料，固定资产的单据须分开单独报销，粘贴在同一张报销单上的，不予受理。
(五)所有费用报销单据，报销人需在其背面注明费用的用途并签名确认，否则财务部不予受 理。
(六)原始单据要保持整洁，报销时应平整地粘贴在粘贴纸上，不能完全重叠在一起粘贴，更 不允许用订书机把原始单据订在报销单后面，否则不予受理报销。
(七)各项费用单据应妥善保管及时传递，防止丢失。各店应指定专人负责单据保管传输。各 店当月所有核算单据需于次月2日中午12点前送达总部，超过规定期限传递的，对责任人及店主管 每次处200元罚款。
(八)票据传递顺序
报销人的原始票据
→
粘贴
部门
主管
→
审核
营运
副总
→
审核
财务部
↓
报销人
→审核付款
财务部
→
批准
总经理
(九)相关费用的报销处理办法
1、交通费用：员工报销www.aishibei.com交通费用需注明时间，起点，乘坐的士，还另需在票据背面注明乘坐 人，事由(从哪里到哪里，做什么事)。
2、加班费：加班费的计算一律按公司人事制度执行，公司(含直营店)员工节假日加班费一 律上报人力资源部，在下月发放工资时支付。
3、广告费：报销时必须附相关的广告剪报。
4、办公用品：购买办公用品必须取得合法，正式，完整的发票，若多的办公用品累计开在同 一张发票上，应附购货清单。
5、对于购买的固定资产及其他应事先申请，报销时单独粘贴并附事先的申请证明。
6、对于有定额或预算规定的费用，必须在定额或预算的范围支出，超时定额的不予报销。
(1)手机费用;
(2)公司实行财务预算项目，将按预算管理制度执行。
篇2:集团财务费用报销制度
费用报销制度
一、目的
1、为明确费用开支审批手续，提高工作效率。
2、严格控制费用开支，规范公司的管理。
二、报销单据的构成及整理方法
1、完整的报销单，应由“报销单”-便于报销人填写各类业务项目及数据、发票、“粘贴单”-便于报销人粘贴发票的单据(也可用白纸自行裁剪)和“附属表单”-便于对报销事项作出补充说明的单据,如“差旅费报销单”等组成。
2、到财务领取空白报销单，费用报销的领取“费用报销单”;通过银行转帐的领取“转帐付款单”;借支款项的领取一式三联的“借款单”;质检部的差旅费报销还应领取“国隆集团差旅费明细单”。
3、经办人应先按报销内容对原始发票进行分类整理，如办公用品、电话费、差旅费、设备维修费、资料费、市内交通费等等，应分类后再按时间先后粘贴，以便分类汇总数据。
4、粘贴票据：将胶水涂抹于票据左侧背面，沿粘贴单左上方从左到右、自上而下错开，呈鱼鳞状依次均匀粘贴，保持票据的左侧及上方不超出粘贴单的边界，遇单据纸面过大时，可在票据粘贴完成后向内折叠，保证随时可以翻阅。
5、报销流程：报销人粘贴票据、填写报销单，报销单上须注明支出事由、项目、发票张数、报销金额和经办人签名(有陪同人的陪同人也要签字)，发票背面须有经办人签字确认(注：与报销单上经办人签名应一致)è部门经理或主管初审è财务会计复核è财务总监审核è集团副总或董事长审批è出纳付款。
6、报销完成时限：正常以报销单审核完次日算起叁个工作日内完成，遇节假日、集团副总或董事长外出则顺延，个别紧急情况先电话请示集团副总或董事长，得到允许后先付款，集团副总或董事长回司后再补签。
三、报销注意事项
1、报销员工在公司内部的，需亲笔、正楷、完整填写各种报销单据，不得漏项，(特殊约定应用铅笔做好备注)不得随意涂改挖补，特别是报销单上的大小写金额、单据张数不能涂改，有涂改应重新填写。
2、现金报销金额若涉及到小数点两位数，报销单上直接按四舍五入保留一位数(仅限于现金报销，不适用于通过银行转帐到对方公司帐户的)。
3、若实际报销金额小于发票金额的应在发票背面上注明实报多少金额，并签字确认，不能把发票上的金额直接划掉后再写上报销金额，这样会造成发票无效。
4、采购物品(包括零星物品)单次超过(含)人民币伍佰元(￥500.00)的，且对方可提供公司帐户的一律通过转帐支付，不得预支现金或以现金报销。
5、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在同一张报销单上。
6、加强报销管理，当月帐，当月了，除差旅费于出差返回3天内、手机费于次月底之前做好报销手续外。其余费用应于业务发生后7天内报销，对于无故不及时报销的，财务不予接件。
7、所有费用报销必须提供正式发票，各部门在购买物品或其他业务发生时应向对方索取发票，发票内容要填写完整，要素齐全，大小写金额相符，金额不能涂改，并盖有发票专用章，印章要清晰。没有正式发票的项目须写明情况交集团总经理审批。
8、个人借支款项的，非特殊情况，须在事毕后3天内将报销单交到财务部办理冲帐手续，尚未报理冲帐手续不得再借支。但所有借款发生后，须在一个月内销清，当月无法核销的，须在月底到财务部说明、报备原因，否则财务部门有权在当月工资中予以扣除。
四、核准权限
1、高层管理人员的报销由集团总经理审批;
2、出差打的费、应酬交际费、工资/奖金及特殊费用由集团总经理审批;
3、其他日常报销由集团副总审批。
五、费用报销及借款办理时间
1、款项借支：星期二、星期四下午和星期六上午。借支要提前半天通知，特别是大额款项，其他突发性事件特别处理。
2、费用报销领取时间：星期二、星期四下午和星期六上午。(星期六9：30以后)。
3、对外工厂结帐：星期四下午、星期五，突发事件特别处理。
4、特殊情况总经理不在又急需借款的：需电话先请示总经理，得到允许后，经办人员要先填写好借款单，先由出纳支付款项，再由经办人员负责及时办理补签手续，并转交出纳入账。
六、各项费用开支手续
(一)、办公用品、低值易耗品：由办公室统一购买的，办公室文员根据发票同实物核对无误填写验收入库单后(低值易耗品还需有出库单)，采购员凭发票(附上验收入库单)填写费用报销单。
注：办公用品系指易消耗的办公文具等;低值易耗品系指未达到固定资产标准，但金额较大，使用寿命较长的，例如电话机及工具等。
(二)、机器与设备：设备管理人员或办公室文员人员(工厂是仓库管理员)根据发票同实物核对无误后，填写验收入库单(注明用处)，凭发票(附上验收入库单)填写费用报销单。
(三)、差旅费：于返回3天内报销，由部门经理审核票据的合理性并在报销单(注明出差地点、事由、时间、人数)上随同差旅者签字确认后，出差人到财务部办理完报销手续，有借款的须冲销借款。
1、差旅费指公司员工因工作需要，经公司安排，由工作地前往目的地出差乘坐各种交通工具产生的交通费、出差期间的住宿费和出差补贴等。
2、按照出差地点的不同，差旅费分为市内交通费(含异地城市的市内)和异地交通费，市内交通费，原则上公司不予借支，一律由员工个人先行垫支，外出尽量乘坐公交车，非特殊情况不得乘坐的士，每张发票背后须有经办人亲笔签名，并写清出差日期、往来路线与说明。
3、出差异地人员需预借差旅费的要填写借款单办理借款手续。每人借支额度根据办理业务情况而定，但最高金额不得超过3000元(特殊情况除外)。借款单中需注明部门名称、出差人姓名、出差地点、出差时间、出差事由报总经理审批。
4、坐飞机的有关规定：
公司总经理、副总经理等，出差可乘飞机(经济舱)。其他人员乘坐飞机须经总经理特别批准。一般人员出差，在特殊情况下需乘飞机，必须有公司总经理审批同意，报集团总经理批准。
5、差旅费标准：
(1)出差人员的住宿费、伙食补助费实行定额标准，由出差人员调剂使用，超支不补，市内交通按实际报销。
(2)出差乘坐火车，一般以硬卧为标准。
(3)出差期间交际应酬费，须事先请示总经理特批。
(4)往返机场、车站的市内交通费予以单独凭车票报销。
(5)出差参加展示会的运杂费、门票等准予单独凭票报销;对于到外地参加会议、展览及其他活动的人员食宿及其他费用由对方负责的，不得在公司报销费用并领取补助。
(6)出差或外出学习、培训、参加会议等，由集体统一安排食宿的，按统一标准报销，不享受任何补助。
6、出差补助的计算方法：
(1)出发日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午7：00前出发的可享受全天补助;12：00前出发的，可享受午餐及晚餐补助。
(2)到达日补助计算：以有效报销车票或飞机票的准确开车或起飞时间为准：上午12：00后返回的可享受早餐/午餐补助;18：00后返回的可全天补助。
(3)出差天数的计算方法：按照实有天数计算。
7、以下范围内的外出不按出差补贴处理：质检员验货出差和在福州市范围内公出的不予补助，如有特殊情况需部门经理报集团总经理批准。
8、费用核算：公司所有人员出差费用均计入各所属部门费用。
9、其他
(1)报销差旅费时，应提供出差期间相应票据(如住宿费、市内交通费、餐费等)，以便财务部进行帐目财务处理，餐费报销按不超过餐费补助费(省内早餐5元---午餐10元---晚餐10元，省外早餐7元---午餐14元---晚餐14元)的标准给予报销，若期间与客人一同用餐者且在公司内报销的，一律不再给予报销餐费补助费。
(2)凡购买打折机票的(票面有不得签转更改字样的)，在报销时必须按打折后的实际价格填写，如有弄虚作假，一经发现后将加倍扣还。
(3)对因公外出人员均对号入座按标准办理报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的60%计发给个人(须提供正式发票);如不足标准住宿的，按节约额的60%计发给个人(须提供正式发票);如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
住宿费报销标准表
| 职务 | 县 | 直辖市各省会城市 | 沿海经济区、特区 |
| 双人间 | 双人间 | 双人间 | |
| 总经理 | 130 | 250 | 350 |
| 副总经理 | 110 | 200 | 300 |
| 部门经理 | 100 | 170 | 250 |
| 部门副经理/主管 | 90 | 150 | 200 |
| 一般人员 | 80 | 130 | 170 |
注：1、沿海经济区、特区指：北京、上海、深圳、广州、珠海、汕头、海南、厦门;
2、两人(同性别的)或两人以上的同行按标准间的标准报销;
3、以上解释权归属财务。
(四)、业务招待费用：业务招待费须附有饭店消费明细单，有同行人须有同行人在报销单上签字确认，并注明时间及招待客户名称和人数;赠送礼品的费用须注明所送人名及礼品名称、数量。
(五)、工资/奖金的支出：由公司人事部核准每月考勤，财务部编制发放表，副总签字确认，并报公司总经理批准后财务发放。
(六)、版面费/广告代理费/印刷费(出片费)：由部门凭发票填写费用报销单，财务部对票据进行核实(附上详细清单)，核对无误后按报销手续办理。
(七)、培训/年检费：国家部门(财政、税务、外管、海关等)强制要求公司人员参加的培训学习和年检费用，经各部门经理或主管核实报总经理批准后，才能办理报销手续。由公司派出学习的费用经总经理批准后可办理报销手续。
(八)、汽车费用：司机出车发生的费用(过桥费、停车费等)要注明时间、地点、事由等，用车人签字确认后，经办人按规定办理报销手续。
(九)、装卸费用：装柜人员去马尾装柜一天(早上8点到晚上6点)每人补贴人民币15元，半天(早上8点到中午12点、下午2点到晚上6点或晚上6点到晚上10点，冬天下午1：30到晚上6点)每人补贴人民币7.5元，晚上6点到第二天凌晨按一天补贴标准补贴。
(十)、加班用餐费：加班超过一个小时，可享有用餐费补助(每人10元/天)，加班者应提供餐饮发票，且报销单上应会签办公室人员以确认是否符合报销条件并注明加班时间，同一单位多人加班的须有全体用餐人签字。
(十一)、手机费用：按岗位工作需要，给予相关人员手机费用补贴，报销规定如下：
1、使用规定
(1)公司统一购置的手机和小灵通(含配件、卡等)，按工作岗位需要配备给个人，由专人使用并负责保管，如丢失由个人承担赔偿责任。具体赔偿标准如下：
A、小灵通及手机(已提完折旧)：按200元/部赔偿;
B、手机(未提完折旧)：按扣减折旧后的净额赔偿，不足200元按200元/部赔偿。
(2)配置手机和小灵通仅限于公司业务往来通讯，不得用于私事通讯，不得私自另配副卡交予他人使用，一经发现，处以罚款300元/次。
(3)使用手机应本着节省开支的原则，能使用普通电话则不用手机通话。
(4)手机拨打长途电话时，应要求要使用IP卡。
2、手机报销标准如下：
| 岗 位 | 报销标准 |
| 副总经理 | 200元以内按发票报销，超过部分自理 |
| 质检部长 | |
| 工厂厂长、副厂长 | 150元以内按发票报销，超过部分自理 |
| 总办部门经理 | 100元以内按发票报销，超过部分自理 |
| 质检员（浙江） | |
| 质检员（闽南） | |
| 质检员（福州） | 50元以内按发票报销，超过部分自理 |
| 驾驶员、采购员 | |
| 日本部 | |
| 欧美部 | |
| 厂办主任 |
备注：A、同时持有公司配备手机卡和小灵通人员，报销标准系指两者合计;
B、享受补贴人员需24小时开机，当月出现3次无法接通情况则取消补贴。
C、报销人必须提供营业厅打印的正式发票(充值卡发票仅作为补充)才能办理报销手续发票上有体现“以呱呱通”充值的，必须附上呱呱通发票，作为正式报销发票的附件。
3、特殊情况
(1)手机费用报销人员，因出差产生漫游费经办公室主任凭《出差报备单》核准后予以报销。
(2)其他部门或人员因工作需要使用私人手机用于工作联系的，可凭当月话费清单向部门经理和办公室提出申请，经分管领导批准后予以报销。
本制度自核准日起执行。
国隆集团财务
篇3:费用报销管理制度
费用报销管理制度
本着开源节流，勤俭节约的原则，差旅费用报销特作出如下规定，望各位员工遵守，合理开支，提高办事效率。
一、费用报销程序
①、所有发生的费用必须于事后5日内到财务部审核报销，逾期财务部将不予报销。所发生的费用应提供发票供财务审核。
②、员工发生的差旅费及零星开支，可以事先到财务科预借，办理暂支手续，由财务科核定预借金额，事后多退少补。员工返回公司后应及时到财务科冲帐，逾期公司将给予5—50元的罚款。
③、员工出差实行谁派谁负责按规定审批。
④、员工出差在外确因特殊情况需要接待客人的，应事先向本部门主管或总经理申请后才可按规定标准接待。出差人员不得再次报销当天出差补助。
二、费用报销标准
1、差旅费
| 标准 | 住宿费标准 | 生活费标准 | 车票费 | ||||
| 职务 | 北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内 | 其他各省市（中央直辖市）市区内 | 上述城市以外的其他地区 | 北京、上海、深圳、珠海、汕头、厦门、海口等城市市区内 | 其他各省市（中央直辖市）市区内 | 上述城市以外的其他地区 | 根据实际里程报销 |
| 一般员工 | 100 | 70 | 50 | 50 | 30 | 20 | |
| 主任级干部 | 110 | 80 | 60 | 50 | 30 | 20 | |
| 中层干部 | 120 | 100 | 80 | 80 | 50 | 30 | |
| 副总经理 | 150 | 110 | 90 | 90 | 60 | 40 | |
| 总经理 | 180 | 130 | 110 | 100 | 80 | 40 | |
说明：a、出差人员级别不同时，住宿费标准低级参照高级执行，但生活补助不变;
b、市内交通费每人每天不超过30元;
c、途中车票凭票报销，但必须与批准的出差时间、路线一致，不一致不报销。若因需要乘坐火车软卧、飞机，必须请示总经理同意后方可乘坐，否则不予报销;
d、因代表集团出差或因涉外活动，必须体现集团形象的可依据实际情况，由董事长核准后予以适当提高;
e、所有出差费用必须凭票报销，无票不予报销;
f、出差期间其他事项同出差人员书面作出说明，经相关人员签署意见后报销;
g、出差人员回公司5天内必须办理审批核销手续，报销后超过预先借款部分应及时归还公司;否则，财务部将有权从其工资薪金中扣除欠款额。
2、业务接待费
1)、经营业务中心必需的招待费支出实行“总额控制、逐笔报批“的列支标准管理方式。
2)、授权范围：1000元以下由财务主管负责审批;1000以上元由总经理负责审批。
3)、业务招待费如下：
①在外面出差一般情况不允许招待费开支，特殊情况须请示总经理同意后再行开支;
②来厂招待标准：业务员级招待标准30元/位，经理级招待50元/位;公司级主管领导招待标准须事先请示总经理批准确定。
4)、报销审批手续
①经办人员必须在每笔招待支出发生后的二天内将《业务招待申请审批单》连同合法、合规票据报送财务部经办会计初审。(后付申请审批单)
②财务部经办会计初审无误后报送财务部经理复审，再转报总经理审批。