施工付款审核审批工作程序
1、目的：
杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。确保第一时间正确解决问题。
2、范围：
2.1工程款的审核审批(预付款、进度款、结算款)。
2.2设备款的审核审批。
2.3设计款的审核审批。
2.4保修金的审核审批。
2.5零星工程款的审核审批。
2.6登记台帐。
3、职责：
严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。
4、程序：
4.1审核主管工程师上报的“付款申请单”以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。
4.2审核
4.2.1按照合同条款，仔细审核每项付款。
4.2.2深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。
4.2.3与项目主管工程师保持良好沟通。
4.2.4及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。
4.2.5加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。
4.2.6合理安排如每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期。
4.2.7做好发放支票、收齐发票工作。
4.3付款审批流程：
该流程基本同“合同审核审批流程”。
主管工程师上报付款申请单------工程部经理同意------预算部该项目主办人审核签字------预算部经理同意------分管副总同意------预算部登记------财务部同意------总经理审批同意------财务部开支票------预算部安排付款、领用支票、登记台帐-----主管工程师领用支票，返回发票。
4.4各类付款审核：
4.4.1工程预付款审核：预付款=合同金额×预付%
4.4.2工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经预算部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。
工程进度款=合同金额×已审核进度%
检验是否超付：
工程款不超付：合同金额-合同金额×已审进度%-已付金额<合同金额×(1-下浮%)×(1-保修金%)
4.4.3工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算。
工程结算款=结算总价-下浮价-保修金(或扣留金额)-预付款-进度款-甲供料款-扣款。
4.4.4保修的审核：(见《工程保修金使用办法》)
在合同规定之保修期满后，经物业公司核实无质量问题时方可办理。
保修金=(结算价-下浮价)×保修%-扣款
4.4.5设备款的审核：材料设备款的支付，主办人必须附上相应送料单、入库单、施工单位领用单及材料设备发票，再根据合同审核支付，工程结束后，按实结算，若发生新增加材料设备，必须经设计部签认后给予结算。
4.4.6零星工程款的审核：零星工程即无合同的工程按实结算后给予付款。
零星工程款=结算金额-(1-优良率)×2%-扣款。
5、相关文件：
5.1付款申请表。
5.2工程付款手续管理程序。
5.3保修金使用程序。
6、本程序文件应发放到工程部、预算部全体人员及物业公司。
注：1、本人保证严格按此文件要求执行。
2、本人有责任在发现问题时，第一时间向本文件审批人提出修改意见。
编制： 校对： 审批： 发放号：
篇2:公司项目付款审批权限
付款审批单由项目经办人负责办理报批。
付款审批权限如下：
属预付货款、定金的，10万元以下的(含10万元)由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批;
10万元以上至30万元的(含30万元)由总会计师审批;
30万元以上至50万元的(含50万元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批;
50万元以上至100万元的(含100万元)由总经理审批;100万元以上的由董事长审批。
属贸易货款的，100万元以下的(含100万元)由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批;
100万元以上至200万元的(含200万元)由总会计师审批;
200万元以上至300万元的(含300万元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批;
300万元以上至500万元的(含500万元)由总经理审批;
500万元以上的由董事长审批。
属自带汇票的，10万元以下的(含10万元)由下属公司、企业正、副经理和财务部长共同审批;
10万元以上至50万元的(含50万元)由总会计师审批;
50万元以上至100万元的(含100万元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批;
100万元以上至200万元的(含200万元)由总经理审批;
200万元以上的由董事长审批。
属购置、维修固定资产的，3万元以下的(含3万元)由下属公司、企业正、副经理和财务部部长共同审批;
3万元以上至10万元的(含10万元)由总会计师审批;
10万元至100万元的(含100万元)由总经理审批;
100万元以上的由董事长审批。
属房地产开发和工业项目的，按已批准的合同的规定付款。
汇出境外的资金，外贸企业的经理、副经理和财务部部长可共同审批5万美元的(含5万美元)资金，其余：10万美元以下的(含10万美元)由总会计师审批;
10万至20万美元的(含20万美元)由总会计师和主管副总经理或总经理助理共同审批;
20万至50万美元的(含50万美元)由总经理审批;
50美元以上的由董事长审批。
同一项目(含同一笔贸易)应按合计总额报批，不准为逃避审批而分列报批、支付。
报上级审批的项目，上报单位应先提出初审意见;由总经理、董事长审批的，先报总会计师审查。
对违反上述规定的付款，财务人员有权且必须拒绝支付，并及时向上级请求处理。