房地产公司借款和各项费用开支标准及审批程序
第一条为进一步完善财务管理，严格执行财务制度，依据规范化管理实施大纲，特制定本标准及程序。
第二条借款及报销审批程序
1、出差人员借款，必须先到财务部领取"借款凭证"，写明出差时间、地点，借款金额原则按"往返车费+(住宿费+生活补助)预计出差天数"计算借款金额，填写好该凭证后，先经部门经理同意，再由财务经理批准，最后总经理审批后，方予借支，前次借支出差返回时间超过三天无故未报销者，不得再借款。
2、凡员工借用公款者，在原借款未还清前，不得再借。
3、其他临时借款，如购置款、业务费、周转金等，审批程序同第二条第一款。试用人员借支旅差费或临时借款，须由正式员工出具担保书或签认担保，方可办理，若借款人未能偿还借款，担保人负有连带责任。
4、借款出差人员回公司后，三天内应按规定到财务部报账，报账后结欠部分金额或三天内不办理报销手续的人员欠款，财务部门有权通知行政部在当月工资中扣回。
5、报销审批时应具备的凭证："请购审批单"或"费用审批单"，原始发票、物品明细表。在所附凭单上，要由经办人签字，主管部门经理签字和财务经理签字。
第三条出差开支标准及报销审批
1、公司职工出差乘坐车、船、飞机和住宿、伙食、市内交通费，按下表规定执行(详见附表一)。各部门负责人应严格控制外出人员，并考虑完成任务的期限，确定出差日期。对因公外出人员均对号入座按标准办理应报销费用。如出差人员投亲靠友自行解决住宿问题，则按标准的40%计发给个人;如不足标准住宿的，按节约额的50%计发给个人;如超标准住宿的，超支部分一律由个人自己负担。
2、公司人员出差的交通费一律按附表标准套用。具体对下列情况均以有关规定执行如下：
(1)乘坐火车，从晚上8时至次日晨7时之间，在车上过夜6小时以上的，或连续乘车时间超过12小时的，可购火车硬铺票和轮船三等舱。
(2)乘坐火车符合1条规定而不买卧铺票的，节省下的卧铺票费，发给个人，但为了计算方便，规定按本人实际乘坐的火车硬席票价的50%发放。
(3)公司人员出差，事先经单位领导批准就近回家省亲办事的，应凭车船票价按实支报，不发绕道和在家期间的出差伙食补助费、住宿费。
(4)出差期间乘坐直达特别快车暂按乘车一般特别快车不坐卧铺补助的规定执行，即按硬座票价的45%计发补助费，因使用空调设备而另外加收的费用不计入票价之内。
(5)公司人员调动工作，核发差旅费以其调入地区执行标准计发。调入人员的交通、住宿、伙食补助除照公司规定执行外，其他开支参照有关规定执行。出差人员在出差地因病住院期间，按标准发给伙食补助费，不发交通费和住宿费。住院超过一个月的停发伙食补助费。
(6)公司人员参加在外地召开的各类会议，除有会议主办单位出具的食宿费自理的证明，可回公司按出差标准领取伙食费补助;住宿费凭住宿处发票按公司规定标准执行外，其余情况一概不领发有关费用。
(7)员工赴外地学习培训超过30天以上的部分，培训期间食宿费自理的，按相关职位标准的50%计发。
3、出差补助按出差起止时间("算头不算尾")每天只享有伙食补助，补助标准按附表发放。
4、出差市内短途交通费按附表中相应人均标准，凭票据据实报销。
5、其他杂费如村包裹费、电话费，杂项费用控制在人均每天10元内，凭单据报销。
6、车船票按出差规定的往返地点、里程，凭票据核准报销。
7、因特殊情况出差需乘坐飞机，由公司总经理批准，连续三个月亏损部门人员出差，一律不准乘坐飞机。
8、据出差人员事先理好的报销单据，先由会计对单据全面审核，同时按出差天数填上住勤补贴，然后由部门经理签字认报财务经理、公司总经理审批后，方能报销。
9、出差人员不得以电话费、传真费名义冲减超标住宿费，电话费和传真费必须在住宿发票和账务清单中单列。
10、出差期间发生的个人餐费、洗衣费、饮料费、健身桑拿费、美容美发费等一律由出差人员自负，不能报销。
11、出差期间的宴请费用不在差旅费中报销，单独列在业务招待费中审批报销。
12、同性别两人一起出差，只能住一间双人房，按一个人(职务较高者)住宿标准计算。
13.、出差人员在外住宿超过两天，如有特殊情况未住饭店(如住朋友、亲戚家)，可以给予每人标准规定的未住宿补助。
14、出差在外期间，一般不对外宴请和对外赠送礼品，如确有需要必须事先请示公司领导。
15、员工探亲交通费按国家规定办法执行。
第四条业务招待费标准及审批
1、因业务需要开支招待费的，由部门经理填写招待费审批单，报总经理批准。业务招待费报销单据必须有税务部门的正式发票，列明公司抬头，数字分明，先由经手人签名，注明用途，部门经理加签证实，再报财务经理审核，然后由总经理审批，方能付款报销。
2、超审批金额外的业务招待费，一般不予开支，如有特殊情况，须经总经理审核加签公司大型招待活动及单笔金额超过2000元的招待费用，须经董事长批准并签字报销。
第五条福利费开支标准及审批
1、公司统一提取的工会经费和福利、奖励基金，由财务部统一集中管理，有关开支规定另行制定。
2、其他福利性开支，100元以下由财务部经理批准，超过100元的开支一律报公司总经理批准。
第六条其他费用开支标准及审批
1、属生产经营性的各项费用，2000元以内的凭税务部门的正式发票，先由经办人和部门经理签名后，报分管领导、财务经理审核后，然后送总经理批准报销。
2、属非生产经营性的各项费用，5000元以内的按第六条第一款执行，超过5000元的报董事长批准。
篇2:施工付款审核审批工作程序
施工付款审核审批工作程序
1、目的：
杜绝错付、超付，以确保工程进度、控制成本。确保第一时间正确解决问题。
2、范围：
2.1工程款的审核审批(预付款、进度款、结算款)。
2.2设备款的审核审批。
2.3设计款的审核审批。
2.4保修金的审核审批。
2.5零星工程款的审核审批。
2.6登记台帐。
3、职责：
严格执行合同条款、公司的规定和管理程序，仔细审核已付款情况，即时做好台帐，加强各流转部门信息传递，合理安排付款时间，保障工程进度。
4、程序：
4.1审核主管工程师上报的“付款申请单”以及所附资料，若发现资料不符合《工程付款手续管理程序》即退回并说明所缺资料、内容。
4.2审核
4.2.1按照合同条款，仔细审核每项付款。
4.2.2深入工地现场，了解工程进展，在付款时做到心中有数。
4.2.3与项目主管工程师保持良好沟通。
4.2.4及时做好台帐，严格核对“已付款”，杜绝超付。
4.2.5加快各部门审批程序，做好解释工作，对财务部提出各种工程进展问题，做到有问必答。
4.2.6合理安排如每笔付款，做到急事急办，绝不拖延时间，影响工期。
4.2.7做好发放支票、收齐发票工作。
4.3付款审批流程：
该流程基本同“合同审核审批流程”。
主管工程师上报付款申请单------工程部经理同意------预算部该项目主办人审核签字------预算部经理同意------分管副总同意------预算部登记------财务部同意------总经理审批同意------财务部开支票------预算部安排付款、领用支票、登记台帐-----主管工程师领用支票，返回发票。
4.4各类付款审核：
4.4.1工程预付款审核：预付款=合同金额×预付%
4.4.2工程进度款审核：由施工单位编制上报，工程部主管工程师签署意见的已完工程进度报表，经预算部审核，双方确认，并核对有关合同条款无误。
工程进度款=合同金额×已审核进度%
检验是否超付：
工程款不超付：合同金额-合同金额×已审进度%-已付金额<合同金额×(1-下浮%)×(1-保修金%)
4.4.3工程结算款审核：根据预算部已审核工程结算。
工程结算款=结算总价-下浮价-保修金(或扣留金额)-预付款-进度款-甲供料款-扣款。
4.4.4保修的审核：(见《工程保修金使用办法》)
在合同规定之保修期满后，经物业公司核实无质量问题时方可办理。
保修金=(结算价-下浮价)×保修%-扣款
4.4.5设备款的审核：材料设备款的支付，主办人必须附上相应送料单、入库单、施工单位领用单及材料设备发票，再根据合同审核支付，工程结束后，按实结算，若发生新增加材料设备，必须经设计部签认后给予结算。
4.4.6零星工程款的审核：零星工程即无合同的工程按实结算后给予付款。
零星工程款=结算金额-(1-优良率)×2%-扣款。
5、相关文件：
5.1付款申请表。
5.2工程付款手续管理程序。
5.3保修金使用程序。
6、本程序文件应发放到工程部、预算部全体人员及物业公司。
注：1、本人保证严格按此文件要求执行。
2、本人有责任在发现问题时，第一时间向本文件审批人提出修改意见。
编制： 校对： 审批： 发放号：
篇3:物资采购计划与审批制度
物资采购计划与审批制度
1、物资采购：
1)采购物资的范围：包括全院的家具，被服，办公，劳保，生活品，日杂五金，取暖，电气，基建维修材料等物资。
2)实行计划申报制度：各科室所需物资按月申报，于月底送总务科审核，按审批批程序批准后方能采购。
3)计划外临时急需物资的申报和采购，科室必须将申请购置计划报总务科，按审批程序批准后方能够买.采购物资单项金额在1000元以内的采购员可自行代市场进行采购，超过1000元(含)的必须会同物资使用科室有关负责人共同参与谈价，够买，验收。
4)严格采购制度：凡大批量采购和一次性采购超过10000元的业务洽谈，必须由小组集体洽谈，集体议价，定价，向院领导汇报同意后组织采购。
5)严格按计划采购，杜绝无计划采购，不得未经批准擅自采购或擅自更改采购计划。
6)采购员要深入了解商情，及时掌握市场动态和物资商品信息，多跑勤问，为确保采购物资质量，采购时对同品种(含印刷品)要货比三家，购进价廉物美的物资。
7)严格验收制度，购进的物品必须交保管员验收，办理入库手续，发现不合格质量要求或不合格的产品，保管员有权拒收，不得办理入库手续财务有权拒付货款，科室有权拒领。
8)采购员应坚持洁身自好，自觉地自行采购制度，维护医院利益.严禁有拉关系，顾面子购进质劣，价高的物品.严格把好质量关，价格关，不得行贿受贿，要自觉抵制不正之风。
2、总务仓库物资的保管与发放
1)总务仓库负责全院的家具，被服，办公劳保，生活日杂用品，五金，取暖，电气，基建维修材料等物资的保管工作.保管员必须尽心尽责保管好自己所管的物资，防止积压，浪费，霉变，损坏，变质，盗窃.
2)仓库保管员对验收合格的物资应在发票上签字和及时填写入库单，并按物资类别登账，分门类存放整齐.
3)物资发放.仓库物资会计应依据经审批的科室月物资计划表或临时计划外物资审批报告开出物资领用单，保管员凭领单发放物资，杜绝未经审批发放和个人领用，借用物资.仓库物资会计应每月将会计帐联交财务科，列入科室支出.
4)对库存物资定期(半年一次)盘点，仓库物资会计每月必须到财务科核对账目一次，做到账帐相符.
5)仓库保管员需经常掌握深入科室，实行物资下送，了解需求和使用情况.
6)物资报损，以旧换新.报损科室必须填写好物资报损单，吧需报损的物资交仓库物资会计验收并签字后，报总务科审批，设备报损需院审批.